第壹章壹般原則
1.為規範公司日常財務行為和財務管理制度，有效運營資產，提高公司經濟效益，嚴格按照《公司法》、《會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》等相關法律法規制定本制度。
第二章金融機構的設立和職責
二、根據公司會計核算的具體要求，設置公司財務機構，由會計和出納組成，明確職責，共同管理公司財務工作。
三。會計責任
1，按照國家會計制度的規定，記賬、復式記賬、報賬，手續齊全，數字準確，賬目清楚，處理及時。
2.發票的開具和審核，監督各項業務資金的發生和回收，業務報表的整理、審核和匯總，監督保管業務合同的執行和統計報表的填報。
3.會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理。
4.按期進行財務分析，積極提供數據和資料，為財務報告使用者提供決策有用信息。
5、完成領導交辦的其他工作。
四、出納的職責
1.建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2.嚴格執行現金管理制度，愛護庫存現金和各種有價證券，不拿庫存現金，不給金庫打白條。
3.保留相關印章和空白支票。
4.每日進行銀行及現金收付業務的結算，並及時核對，確保賬實相符。
5.積極配合銀行對賬報銷，配合會計做好各項賬務處理。
6、完成領導交辦的其他工作。
第三章財務工作管理
5.財政年度從10月的1開始，到2月的1結束。記賬方法是借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。會計記錄用中文書寫，數字用阿拉伯數字記錄。
六、財務人員必須填制或取得會計事項的原始憑證，並根據已經審核無誤的原始憑證編制會計憑證。
七、財務人員應根據帳簿記錄編制會計報表，並於每月初報經理。年末，向財務計劃部門提交報告。會計報表應當每月由會計人員編制，並由會計人員簽名或者蓋章。
八、財務人員對公司實行會計監督，原始憑證不真實、不合法的，不予受理；對記錄不準確、不完整的原始憑證，應當予以退回，並要求更正、補充。
九、財務工作應建立內部審計制度，做好內部審計工作。出納人員可以不負責審核、保管會計檔案和登記收入、費用、債權、債務賬目。
十、財務人員調動或離職，必須與接收人辦理交接手續。財務人員辦理交接手續時，應有專人監督。
第四章現金管理
十壹、嚴格遵守國務院頒布的《現金管理暫行條例》，在規定的範圍內使用現金。建立健全“現金簿”賬簿，出納應根據批準的收付憑證逐筆登記現金流量收支賬目，每天與余額核對庫存，做到日結、賬實相符。
十二、日常零星開支所需現金限額為2000元，超出部分應存入銀行。
十三、財務人員支付現金，可以從公司的現金限額內支付或從銀行存款中支取，不得直接從現金收入中支付(即坐收分支)。因特殊情況確需上崗的，應提前報經理批準。
十四、公司員工因工作需要借用現金，需填寫《借用單》，經會計審核後，報經理批準方可借用。
15.發票和報銷單經經理審核後，由會計審核，經辦人簽字，金額、數量無誤，填制記賬憑證。
十六、差旅費和各種補貼(包括收據)，經會計審核時間、天數無誤並報經理審核簽字後，填制憑證，交出納付款，並辦理會計手續。
17.收付款項收據處理完畢後，出納應在原始收據上簽字蓋章，防止重復報銷。支票管理
十八、出納負責支票的購買、填寫和保管。建立健全“存款日記賬”賬簿，出納應根據批準的憑證逐筆登記銀行往來收支賬目，並每日進行平衡；做到日結月結，賬賬相符。
十九、支票付款後，應出示支票存根，發票由經辦人簽字，會計復核(外購商品由保管員簽字)，經理批準。填寫正確的金額，完成後交給收銀員。
二十、公司財務人員支付(包括公私借貸)的每壹筆錢，不論金額大小，都必須由經理簽字。經理外出，財務人員要盡量通知，同意後可以先付款，再簽字。
二十壹、簽發的支票必須加蓋收款人姓名，並必須由收款人在支票擡頭上簽名或蓋章。
第五章會計檔案管理
二十二、公司所有的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計憑證及其他具有保存價值的資料均應歸檔。
二十三、會計憑證應按月、按月編號裝訂成冊，註明月、季、年起止、編號、憑證號，由會計及有關人員(包括編制人、審核人、記賬人、主管人)簽字或蓋章，並由會計裝訂後歸檔。
二十四、會計檔案不準外借，凡查閱、復制、摘抄會計檔案，必須經主管領導批準。
第六章公司員工差旅費的規定
二十五、員工因公出差，參照集團發[2007]2號《關於印發
第七章其他事項
二十六、規範收入管理。收入應嚴格按照權責發生制原則進行確認，並認真核實和正確反映，確保公司損益的真實性。公司國有資本經營收入應及時繳入國庫，其他經營收入應在三日內繳入預算外專戶，實行專戶管理。
二十七、成本管理。公司在經營活動中發生的與業務相關的費用，應當按照規定計入成本。成本是管理公司經濟效益的重要組成部分。以及嚴格的報銷程序。嚴格執行財務報銷制度，付款時將發票(使用正式發票，經辦人必須在賬單背面簽字)提交給財務部。金額低於65，438+0，000元的發票和報銷單必須經經理審批簽字後方可付款，金額高於65，438+0，000元的發票和報銷單必須經董事長審批。
第八章附則
二十八、本制度自發布之日起施行。
2009年月日
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