第壹節，財務部的職能和財務人員的職責。
(壹)財務部的職能:
1，認真執行國家有關金融法律、法規和規章。
2.建立健全公司財務管理的各項規章制度，編制財務計劃，加強經營管理，反映財務計劃的執行情況，認真執行財經紀律。
3.積極為公司管理層服務，促進公司取得更好的經濟效益。
4.合理使用資金，厲行節約，合理分配公司收入，及時完成需要繳納的稅費和管理費。
5、政府財政、稅務、審計、銀行等部門和有關部門，如實反映情況。
6.嚴格執行財務制度，堅決抵制不合理、不合法的支出。
7.完成公司交辦的其他任務。
(2)會計師的職責:
1，根據國家會計制度，依法進行日常核算、記賬、復式記賬、報銷，手續完備，賬目清楚。定期提交賬目，登記會計賬簿，編制會計報表，及時提交主管審核，主管審核後提交總經理。
2.科學設置會計程序，正確使用會計賬簿，合理使用會計科目，按時完成記賬、結賬和報銷。手續齊全，數字準確，內容真實，賬簿整潔，賬實相符，賬證相符，賬實相符，賬物相符，每月有日記。
1.嚴格執行《會計法》和國家財務制度，加強財務監督，拒絕不合理的未經批準的文件和欺詐性文件的開支和報銷。
2、根據國家會計制度的規定，妥善保管憑證、賬冊、報表等檔案，並及時歸檔，不得隨意丟放或丟失。
3、對好的報社給予支持，申報手續不完善的不予支付和貸記。
4、幫助各工地建立健全實物臺帳，定期盤點。
5、遵守職業道德，不得泄露會計事務所的秘密。
6.加強現金支取管理，負責出納監督，定期核對庫存現金和銀行賬戶金額，並寫出盤點表，報總經理審核。
7.每月末和每年末，及時、準確、完整地編制會計報表，分析費用和成本，寫出書面報告，提交總經理審核。
10，經常聯系項目部，準確計算施工單位的費用，擬撥付的工程款，各施工隊的計價工作。
11.與項目部和物資管理部保持密切聯系，協助項目部做好物資管理工作，嚴格控制成本和質量。
12，每月按期報稅，負責處理與稅務相關的關系。
13.對不符合國家會計法和公司規章制度的，有權拒絕執行。
14.完成總經理交辦的其他任務。
(三)出納的工作職責:
1.認真執行現金管理制度，根據財務會計簽字的收付憑證辦理收付手續，在收付憑證和原始憑證上加蓋“已收”、“已付”印章，登記後將收付憑證交回財務室。
2.建立健全現金出納各種賬戶，嚴格審核現金收付憑證。
3、嚴格執行財務制度，負責日常付款，把好報關，對於不合法、不規範的票據，不予支付。
4.每日終了，將發生的業務入賬，與庫存現金核對余額，確保賬實相符，每月末與會計總賬核對，確保賬實相符。
5.每個月底，向銀行索要銀行對賬單，並與銀行日記賬核對。如果有未清項目，準備壹份銀行對賬表，寫好對賬單提交給會計室，附上銀行對賬單。
6.定期編制簡單的現金流量表，並向公司總經理匯報。
7.對於已支付的款項，要督促相關人員及時報賬，要及時將賬交給會計辦理記賬手續，不得有票據積壓。
8.加強資金管理，了解企業資金情況，定期上報總經理企業資金情況。
9.為了企業的正常運轉，當企業資金短缺時，應及時向總經理匯報。
10.每次交錢都要做好財務報銷登記，必須有經理簽字。
11.根據國家會計制度的規定，原始票據、日記賬、票據報銷記錄等。應妥善保管，不得隨意拋擲或丟失。
12.未經總經理同意，不得將本企業的銀行賬戶借給他人使用。
13，保守公司財務秘密。
14.有權拒絕執行國家會計法的規定。
15.完成總經理交辦的其他任務。
第二節，財務工作管理
壹、財務管理制度。
1.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實準確，並符合會計制度的規定。
3.財務人員在辦理會計事項時，必須填制或取得原始憑證，並根據原始憑證編制會計憑證。會計人員和出納人員必須在記賬憑證上簽名。
4.財務人員要按規範建賬、記賬、結算，會計人員要按月編制會計報表，上報總經理及相關部門。
5.財務人員對公司實行會計監督，對不真實、不合法的原始票證，財務人員不予受理，對不準確、不完整的原始憑證，退回，要求更正、補充。
6、財務人員應及時核對賬目，做到日清月結，賬實相符。
7、財務工作應建立內部審計制度，並做好內部審計工作。出納人員不得兼任會計、檔案、債權債務處理等職務。
8.財務人員交接或離職時，必須與接收人辦理交接手續，交接手續由部門負責人監督。
第三節，資金管理
壹、銀行存款管理:
1.公司及所有項目部必須在國家合法銀行開戶，不得以個人名義私存公款。開戶和銷戶應按照銀行規定進行。
2.任何人不得擅自借用公司賬戶，或利用公司賬戶為其他單位或個人提供經濟擔保，否則壹切後果自負。
3.銀行撥付的資金應有經理和財務總監認可的原始憑證或書面通知。
4.支票由出納管理，財務印章由出納和會計分別保管(會計保管印章，出納保管財務專用章)。使用支票時，必須有“支票領用單”，由領導簽字，然後按批準的金額在支票上蓋章，並填寫日期、用途和登記號。收款人應在支票申請簿上簽名備查，不得簽發空白支票或遠期支票。
5.支票支付後，出納憑支票存根和發票經辦人辦理有關審核簽字手續，然後向出納報帳，並在登記簿上註銷。
6.月末，財務人員憑“支票申請單”進行應收賬款的轉賬。發工資時，會從領取人工資中扣除。當月工資不足的，以後再扣工資，領取人辦完報銷手續後補發工資。
第二，現金管理
1.嚴格執行《現金管理規定》。現金必須保持在壹定的數量內。如遇特殊情況，財務人員應向部門負責人請示，並妥善保管。
2.嚴禁攜帶現金和白條到達倉庫。
3.現金收付壹般限於結算員工工資、出差人員必須攜帶的差旅費、個人勞務報酬以及總經理批準的其他費用。可以轉賬或者其他方式結算的，不允許現金支付。
4.現金支付:必須附有合法且完全認可的原始憑證。出納核實金額、數量無誤後，填寫現金支出憑證，收款人簽字後方可付款。代理人辦理取款業務的，代理人應當同時在取款憑證上簽名。
5.銀行提取大額現金時，要有兩人以上同行，必要時要求領導提供專車，並指派安保人員。
6.出納人員應建立健全現金賬戶，逐筆記錄現金支出。每日結算，每日清點庫存現金，確保賬實相符。
第四節會計檔案管理
1.公司所有具有保存價值的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件及其他資料應歸檔保存。
2.會計憑證應按月按數字順序裝訂成冊，註明月、年、起止號和憑證號，由會計人員和有關人員簽名蓋章後歸檔。
三、會計賬簿和報表每年歸檔，專人保管。
四、會計檔案不得外借，凡查閱復制、摘抄會計檔案，必須經總經理批準。
第五節結算和審批制度
壹、管理費和財務費用的報銷
1.財務人員應將提交的票據按要求粘貼整齊，並由部門主管領導簽字。所有報銷憑證最後都要有總經理簽字。
2.會計師應對下列內容進行審計:
(1)重新審核票據的合法性和真實性。、
(2)核對數量和單價，核對票的壹致性。負責人對會計意見有異議的，應當在變更前與會計協商。如無異議，他應背書“同意”並簽字。
(3)對不合規、手續不全的，會計和負責人不予批準。
二、人工費和材料費結算
1，項目負責人負責收集工卡、運輸卡、材料卡等。由施工人員簽發，並同時簽署財務聯。生產副經理會定期出具“施工結算單”，由技術員和項目負責人簽字後交會計核算。記賬後，及時將票據提交給財務部門進行賬務處理。
2.采購材料應根據收貨卡或發票進行結算。
3.對卡工、卡料、卡運中弄虛作假的，按照公司有關規章制度嚴肅處理當事人，同時追究項目負責人的責任。
4.采購的材料應根據收貨卡或發票進行上述處理。
5、民工組每五天填寫記錄表，每月匯總記錄表，並由施工員、項目經理審批。
三。貸款和其他
1.原則上公司員工不允許私自借錢。如遇父母患病或去世，子女患病，婚姻大事，本人提出書面申請，經調查後，可適當放款。經部門負責人審核後，需要綜合辦公室主任簽字，總經理批準，但最高限額5000元，不允許突破。貸款從我工資裏逐月扣除。
2.必要的業務人員備用金，由項目經理、會計審批後借出，審批人根據業務性質核定數額。
3、對集團控制員、汽車司機、采購員等人員實行流動資金限額限制，項目部和公司財務人員不得兼任采購員，錢貨必須分開。
4.借款人應在完成後5天內提交賬戶，否則不予第二次貸款。長期借款不清的，從借款日後壹個月開始計算利息至年底，利率為2%，借款壹個月不還，扣接下來幾個月的工資，直至扣完借款。
5.農民工借的生活費，要經過施工負責人、項目負責人、會計審批後才能辦理。審批人根據借款人和單位資金完成的工作量進行審批。如有超借，審批人負責還款。
6.員工工資調整、人事福利、獎懲等政策性支出由綜合辦公室主任審核記錄，總經理審批後下達。
7.項目經理的報銷應由總經理批準。
8.公司總經理應審批下列支出:
(1)公司各部門業務費、招待費。
(2)公司決定的價值較大的固定資產。
(3)相關外部單位借款及各種預付款項金額較大。
(4)其他計劃支出較大。
第六節、出差管理系統
1.為了加強對出差的管理，根據我公司的業務性質，特制定本制度，我公司員工的差旅費及補貼均按本制度報銷。
2.公司總部員工或項目部員工出差，補貼每日工作餐費50元，住宿費100元。不允許他們超標準住宿，超出部分自行承擔。
3.因公宴請，費用先由部門負責人審核，報總經理批準，憑票據報銷。
四、如投標、高層會議出差，因業務需要提高住宿標準，經總經理批準後，可據實報銷。
5.公司外派出差的員工，在外派時可以按照公司的具體規定報銷汽車票、火車票、飛機票及相關票據。
第七節、項目部財務管理
壹、項目部資產管理
(1)項目部嚴格按照公司《財務管理制度》中有關資產管理規定進行管理和核算，建立健全相關賬目，配備專職保管人員、采購員和會計。
(2)對於項目部固定資產的購置，提出書面購置申請報告(包括名稱、數量、詢價、購置原因等。)必須由項目經理提交，購買的固定資產必須到公司財務部報銷並記入公司固定資產臺賬。
(3)固定資產報廢或變賣，由項目部書面報告公司，經總經理同意後方可辦理，變賣或清理後的資金交公司財務部。
(4)各項目部之間的固定資產調撥，無論有償或無償，均須總經理同意，由總經理簽發調撥單，各項目部應同時結轉資產和資金帳卡。
第二，內部審計制度
1.公司每年對項目部進行兩次財務審計，壹次在項目中期，壹次在項目末期，也可以對具體事項進行專項審計。
2.審核員由總工程師和辦公廳主任組成。審核組代表總經理工作，各項目部應以正確的態度積極配合審核工作。
3.每次審核後，審核組應將審核結論寫入審核報告，並上報總經理。
4.根據審計問題的性質和嚴重程度，提交總經理辦公室決定。
第8節，財務紀律
財務人員應加強學習，提高政治思想和業務素質，自覺遵守和執行《會計法》及相關財務法規，積極為管理層服務，對做出突出成績者，公司將給予表彰和獎勵；對失職造成的不良後果給予必要的處罰。
1.有下列情形之壹的，對財務人員給予警告，扣除本人工資1個月。
1.超過規定限額或者超過批準的庫存現金使用現金。
2.用不符合財務制度要求的憑證代替銀行存款或庫存現金。
3.未經批準，挪用、出借他人資金或者擅自支付存款。
4.利用該賬戶為其他單位和個人提取現金。
5.將單位資金以個人儲蓄的形式存入銀行。
6.其他嚴重違反財務管理辦法的。
二、有下列情況之壹者，財務人員應予辭退。
1.違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的。
2.拒絕提供或者提交虛假的會計憑證、會計報表和資料。
3.偽造、編造、謊報、銷毀或者隱匿會計憑證、會計賬簿。
4.利用職務之便，虛報、冒領或者收受賄賂的。
5.弄虛作假，徇私舞弊，泄露公司財務秘密，挪用公款。
6.在工作範圍內發生嚴重失誤或失職，給公司造成經濟損失。
7.有其他失職和嚴重錯誤的。