1 1001企業庫存現金
2 1002銀行存款企業存放在銀行或其他金融機構的各種資金。
3 1003企業(銀行)存放在中國人民銀行(以下簡稱“央行”)的各類資金，包括業務資金劃轉、同城票據交換、異地跨系統資金劃轉、現金存取等。
4 1011同業企業(銀行)存放在境內外銀行和非銀行金融機構的資金存款。
5 1012其他貨幣資金，如銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款、投資存款、對外存款等。
6 1021結算備付金企業(證券)存放在指定結算機構用於證券交易資金結算和交收的資金。企業(證券)向客戶收取並支付給證券交易所的結算費用。
7 1031存放企業(財務)辦理業務需要存放或支付的各種存款資金。
8 1101企業持有的以交易為目的的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值。
9 1111資金來源於票據、證券、貸款等金融資產。，先買入，然後根據轉售協議以固定價格轉售。
10 1121應收票據企業銷售商品和提供勞務收到的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。
11 1122應收賬款企業銷售商品、提供勞務等經營活動應當收取的款項。
12 1123預付企業根據合同預付的款項。如果預付款項不多，也可以不設置本科目，直接將預付款項記入“應付賬款”科目。
13 1131分紅企業應付現金股利及其他單位分配的利潤。
14 1132應收利息交易性金融資產利息、持有至到期投資、可供出售金融資產、貸款、存放中央銀行款項、貸款、買入返售金融資產等。
15 1201應收代位求償款企業(保險)根據原保險合同承擔給付保險金責任後確認的代位求償款。
16 1211應收從事再保險業務的再保險企業(保險)款項。
17 1212應收再保險合同準備金再保險公司(再保險分出人)認可的未到期分保責任準備金和應分攤給再保險接受人的保險責任準備金。
18 1221除存款、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付款項、應收股利、應收利息、應收代位求償權、應收分保賬款、應收再保險合同準備金、長期應收款以外的其他應收款。
19 1231企業應收賬款壞賬準備
20 1301貼現資產企業(銀行)在商業匯票貼現、貼現業務中籌集的資金。
21 1302貸款企業(金融)貸給國內外其他金融機構的款項
22 1303貸款企業(銀行)按規定發放的各類客戶貸款。
23 1304企業(銀行)貸款減值準備貸款損失準備。計提貸款損失準備的資產包括貼現資產、拆借資金、客戶貸款、銀團貸款、貿易融資、協議透支、信用卡透支、再貸款和墊款。
24 1311代理兌付證券企業(證券、銀行等。)接受委托代理兌付到期證券。
25 1321代理業務資產企業不承擔風險的代理業務形成的資產。
26 1401物資采購企業采用計劃成本進行物資日常核算所采購的物資采購成本。
27 1402在途材料企業采用實際成本(或進價)對材料、商品和其他物料進行日常核算，對已支付貨款但尚未驗收入庫的在途材料的采購成本，
28 1403原材料企業存放的各種材料。
29 1404材料成本差異企業日常核算所用材料的計劃成本與實際成本之間的差異。
30 1405商品企業存貨中各種商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價)。
31 1406未滿足收入確認條件的企業發出商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價)。
32 1407商品購銷差價企業用於日常核算的商品的銷售價與進價之間的差額。
33 1408來料加工企業委托其他單位加工的各種材料、商品和其他物料的實際成本。
34 1411周轉材企業周轉材的計劃成本或實際成本。
35 1421消耗性生物資產企業持有的消耗性生物資產的實際成本(農業)。
36 1431貴金屬企業持有的黃金、白銀等貴金屬股票成本(財務)。
37 1441抵債資產企業(金融)依法取得並準備按有關規定處置的抵債資產實物的成本。
38 1451受損物資企業(保險)按原保險合同承擔賠償保險責任後取得的受損物資費用。
39 1461融資租賃業務中企業取得(租賃)資產的成本。
40 1471存貨跌價準備企業存貨跌價準備
41 1501持有至到期投資攤余成本。
42 1502持有至到期投資減值準備。
43 1503可供出售金融資產企業持有的可供出售金融資產的公允價值。
44 1511長期股權投資企業持有的長期股權投資采用成本法和權益法核算。
45 1512長期股權投資減值準備。
46 1521投資性房地產企業采用成本模式計量投資性房地產成本。
47 1531長期應收款企業的長期應收款。
48 1532未實現融資收益分期計入租賃收入或利息收入的企業未實現融資收益。
49 1541按規定比例繳存資本保證金的企業(保險)繳納的資本保證金。
50 1601固定資產企業持有的固定資產原價。
51 1602累計折舊企業固定資產累計折舊。
52 1603固定資產減值準備。
53 1604在建施工企業基本建設、更新改造等建設項目發生的支出。
54 1605工程材料企業為在建工程準備的各種材料費用。
55 1606固定資產清理企業因出售、報廢、毀損、對外投資、非貨幣性資產交換、債務重組等原因轉移的固定資產價值，以及清理過程中發生的費用等。
56 1611無擔保余值企業(租賃)以融資租賃方式租出資產的無擔保余值。
57 1621生產性生物資產企業持有的生產性生物資產原價(農業)。
58 1622生產性生物資產累計折舊企業(農業)成熟生產性生物資產累計折舊。
59 1623公益性生物資產企業持有的公益性生物資產實際成本(農業)。
60 1631油氣資產企業持有的礦業權權益(油氣開采)和油氣井及相關設施的原價。
61 1632企業油氣資產累計損耗(油氣開采)。
62 1701無形資產企業持有的無形資產成本，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。
63 1702累計攤銷企業使用壽命有限的無形資產累計攤銷。
64 1703無形資產減值準備。
65 1711企業合並中形成的商譽價值。
66 1801長期待攤費用企業已經發生但應由當期和以後各期負擔的攤銷期限超過1年的費用，如經營租賃租入的固定資產改良支出等。
67 1811企業確認的可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。
68 1821獨立賬戶資產企業(保險)不屬於風險保障部分確認的獨立賬戶資產價值。
69 1901企業在財產清查過程中待處理的財產損失和溢余所認定的各類財產損益價值。運輸途中材料的非正常短缺和損失也在本科目核算。
二。債務
70 2001短期借款企業向銀行或其他金融機構借款，期限在1年以內(含1年)。
71 2002收到的存款企業(財務)收到客戶的各種存款。
72 . 2003年企業(金融機構)向境內外金融機構借入的資金。
2004年企業(銀行)向央行貸款。
74 2011吸收存款企業(銀行)吸收的除同業存款以外的存款。
75 2012企業(銀行)吸收的境內外金融機構同業存款。
76 2021貼現負債企業(銀行)辦理商業匯票轉貼現業務納入的資金。
77 2101交易性金融負債企業承擔的交易性金融負債的公允價值。
78 2111賣出票據、證券、貸款等金融資產的資金。，由企業(財務)按照回購協議賣出，然後以固定價格買入。
79 2201應付票據企業為購買材料、商品和接受勞務而開具並承兌的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。
80 2202應付賬款企業因購買材料、商品、接受勞務等經營活動而應支付的金額。
81 2203企業根據合同預收的款項。
82 2211應付職工薪酬。本科目可按工資、職工福利費、社會保險費、住房公積金、工會經費、職工教育經費、非貨幣性福利、辭退福利、股份支付等進行明細核算。
83 2221應繳納稅費的企業，應按照稅法規定計算應繳納的各種稅費。
84 2231應付利息企業根據合同應付的利息。
85 2232應付股利中企業分配的現金股利或利潤。
86 2241除應付票據、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應付利息、應付股利、應交稅費、長期應付款等以外的其他應付款。
87 2251應支付保單紅利的企業(保險)應根據原保險合同向未支付的投保人進行賠付。
股息。
88 2261應付企業(保險)再保險業務未支付的分保賬款。
89 2311企業(證券)接受客戶委托，代客戶買賣證券所收到的款項。
90 2312代理承銷證券的企業(財務)接受委托，以承銷或代銷方式承銷證券，是應付給證券發行人的承銷資金。
91 2313企業(證券、銀行等。)作為代理人支付證券的，接受作為代理人從證券收到的支付資金。
92 2314代理業務負債企業不承擔風險的代理業務收到的款項，包括委托投資資金和委托貸款資金。
93 2401企業在以後期間應計入當期損益的遞延收益中確認的政府補助。
94 2501長期借款企業向銀行或其他金融機構借款超過1年(不含1年)。
95 2502債券企業為籌集(長期)資金而發行的債券本息。
96 2601未到期責任準備金企業(保險)提取的非壽險原保險合同未到期責任準備金。
97 2602保險責任準備金企業(保險)提取的原保險合同的保險責任準備金。
98 2611被保險人的存款企業(保險)以存款本金增加額作為保費收入接收存款。
99 2621獨立賬戶負債企業(保險)對於拆分會計投連險產品，不屬於風險保障部分確認的獨立賬戶負債。
100 2701長期應付款除長期借款和應付債券以外的其他長期應付款。
101 2702未確認的融資費用企業應當將未確認的融資費用分期計入利息費用。
102 2711專項應付款企業取得政府作為企業所有者投入的具有特殊或特定用途的資金。
103 2801預計負債企業確認的對外擔保、未決訴訟、產品質量保證、重組義務、虧損合同等預計負債。
104 2901遞延所得稅負債企業確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債。
第三，* * *相似
105 3001企業(銀行)之間業務往來的資金結算資金結算。
106 3002貨幣兌換企業(財務)采用總賬系統核算外幣交易產生的不同貨幣之間的兌換。
107 3101衍生企業衍生工具及其變動形成的衍生資產或負債的公允價值。
108 3201套期工具套期業務中套期工具公允價值變動產生的資產或負債(包括海外經營中的公允價值套期、現金流量套期和凈投資套期)。
109 3202被套期項目企業開展套期業務時，被套期項目公允價值變動產生的資產或負債。
四。所有者權益
110 4001實收資本企業接受投資者投入的實收資本。股份有限公司應將本科目改為“4001股本”。
111 4002資本公積企業收到出資人出資超過其在註冊資本或股本中所占份額的部分。
1124101盈余公積從企業凈利潤中提取的盈余公積。
113 4102企業從凈利潤中提取的壹般風險準備(財務)。
114 4103盈利企業本期實現的凈利潤(或凈虧損)。
115 4104利潤分配歷年利潤(或虧損彌補)分配情況及分配(或彌補)後余額。
116 4201庫藏股企業收購、轉讓或註銷本公司股份的金額。
動詞 （verb的縮寫）成本類別
117 5001生產成本企業在工業生產中發生的全部生產成本。
118 5101制造費用企業生產車間(部門)為生產產品和提供服務而發生的間接費用。
119 5201人工成本企業提供對外勞務發生的成本。
120 5301研發支出企業在研發無形資產過程中發生的各項支出。
121 5401工程施工企業(施工承包商)實際合同成本和合同毛利。
122 5402工程結算企業(施工承包商)根據施工合同向業主結算的累計金額。
123 5403機械作業企業(施工承包單位)及其內部獨立核算的施工單位、機械站、運輸隊使用自有施工機械和運輸設備進行機械作業(包括機械化施工和運輸作業等)所發生的壹切費用。).
不及物動詞損益類別
124 6001企業確認的銷售商品、提供勞務等主營業務收入。
125 6011利息收入企業確認的利息收入(財務)。
126 6021手續費及傭金收入企業確認的手續費及傭金收入(財務)。
127 6031保費收入企業(保險)確認的保費收入。
128 6041租賃收入企業確認的租賃收入(租賃)。
129 6051企業確認的主營業務活動以外的其他經營活動收入。
130 6061匯兌損益企業外幣交易中匯率變動產生的匯兌損益(財務)。
131101企業交易性金融資產和負債的公允價值變動損益，以及采用公允價值模式計量的投資性房地產、衍生產品和套期保值業務的公允價值變動損益，應當計入當期損益。
132 6111投資收益企業確認的投資收益或投資損失。
133 6201償付保險責任準備金企業(再保險分出人)從事再保險業務時應向再保險接受人償付的保險責任準備金。
134 6202企業(分保分包商)向再保險接受人追償的賠償費用的償付。
135 6203企業(再保險分出人)向再保險接受人攤入的再保險費用。
136 6301企業營業外收入。
137 6401主營業務成本企業在確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時應結轉的成本。
138 6402其他業務費用企業確認的主營業務活動以外的其他業務活動發生的費用。
139 6403營業稅及附加營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加。
140 6411利息費用企業發生的利息費用(財務)
141 6421與企業經營活動有關的費用及傭金支出(財務)。
142 6501提取未到期責任準備金。非壽險原保險合同未到期責任準備金和企業(保險)提取的再保險合同未到期責任準備金。
143 6502提取保險責任準備金企業(保險)提取的原保險合同的保險責任準備金。
144 6511費用企業(保險)支付的原保險合同款項和再保險合同款項。
145 6521保單紅利支出企業(保險)根據原保險合同向投保人支付的紅利。
146 6531企業(保險)壽險原保險合同提前終止時應返還投保人的保單現金價值。
147 6541再保險公司(再保險分出人)向再保險接受人支付的保費。
148 6542再保險費用企業(再保險接受人)向再保險分出人支付的再保險費用。
149 6601銷售費用銷售物資和提供勞務過程中發生的各種費用。
150 6602管理費用企業為組織和管理企業生產經營而發生的管理費用。
151 6603財務費用企業為籌集生產經營所需資金而發生的融資費用。
152 6604勘探費用企業(油氣開采)在油氣勘探過程中發生的地質調查、物理化學勘探、探井不成功等費用。
153 6701資產減值損失企業計提各項資產減值準備造成的損失。
154 6711營業外支出企業發生的各種營業外支出。
155 6801所得稅費用企業確認的所得稅費用應從當期利潤總額中扣除。
156 6901以前年度損益調整本年發生的以前年度損益調整和本年發現的重要前期差錯更正涉及以前年度損益調整。