相關內控制度範文總結可以分為三個部分來描寫，第壹可以描寫建立內控制度的目的，第二可以描寫具體有哪些制度，第三可以描寫有哪些特殊的註意事項。
內部控制制度範文1
第壹條 為了加強對行政事業單位內部權力運行的制約和監督，規範重大經濟事項的決策行為，保證單位經濟活動的決策、執行和監督既相互監督又相互制約、又為促進本單位廉政風險防控機制的建立和完善，提高本單位經濟 決策的質量和效益，根據《中華人民***和國家會計法》、《行政事業單位內部控制規範（試行）》等財經法律法規以及黨內有關規定要求，特制定本控制制度。
第二條重大經濟事項決策、執行、監督相互分離機制的基本要求是：
（壹）決策、執行、監督相互分離機制既要求過程分離，又要求崗位分離。
（二）決策、執行、監督相互分離機制的構建要與本單位的實際情況相適應。
第三條議事決策機制通常包括以下幾個方面：
（壹）建立健全議事決策制度；
（二）采取公眾參與、專家論證、風險評估、合法性審查、集體討論決定相結合的決策方式；
（三）建立審查批準制度；
（四）做好決策紀要的記錄、傳閱和保存工作；
（五）加強決策執行跟蹤，建立運行決策責任追究制度。
第四條 下列重大經濟事項的決策，應當經單位領導班子集體研究決定，實行單位辦公聯席會議或座談會制度。
（壹）研究本單位年度預算，審查年終決算；
（二）萬元以上大額資金的使用；
（三）大宗設備和服務的采購、萬元以上固定資產、書刊印刷等項目的開支。
（四）基本建設項目；
（五）重大外包業務；
（六）對外投融資業務；
（七）重要資產處置；
（八）信息化建設及預算調整；
（九）其他重大經濟事項的內部決策。
重大經濟事項的認定標準應當根據有關規定和本單位實際情況確定，壹經確定，不得隨意變更。單位資金使用或支出超過1萬元，資產處置或其他事項金額超過1萬元的，屬重大經濟事項。
第五條領導班子集體研究決定重大經濟事項，必須嚴格遵守 "集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定 "的原則，實行集體議事，並以會議表決的形式體現領導集體的意誌，不得以傳閱會簽或個別征求意見的方式代替集體議事和會議表決。而會議表決。
第六條 重大經濟決策原則
（壹）堅持民主集中制原則，實行集體領導和個人分工負責相結合的制度。凡屬領導班子職責範圍內決定的事項，必須嚴格執行規定程序，由領導班子集體討論決定。
（二）少數服從多數的原則。領導班子每個成員都要積極參與集體領導，充分發表個人意見，在發揚民主的基礎上必須實行少數服從多數的原則，允許保留個人意見，但必須無條件執行會議形成的決定。
（三）保密原則。領導班子成員必須嚴格遵守保密紀律。對領導班子會議討論或決定的有關事項，不宜公開或領導班子正式通知或傳達前，與會人員不得泄露。
第七條研究決定重大經濟事項的會議，必須有三分之二以上的領導班子成員到會方可召開，其中分管此項工作的領導成員、紀檢監察部門負責人必須到會。
第八條單位領導班子研究決定重大經濟事項，按照下列程序進行：
（壹）會前協調。研究決定重大問題的會議，不得搞臨時動議（重大突發事件和緊急情況除外）。議題應由相關領導班子成員進行會前協調，再由領導班子研究決定是否上會。
（二）準備材料。由分管領導組織相關部門廣泛征求意見，準備規範的會議材料，包括議案本身和科學論證材料。未廣泛征求意見、無科學論證材料的，不得進入議事程序，與會人員可以此為由申報棄權，並將棄權理由記入會議記錄。
(C) 提前通知。會議通知（包括議題和科學論證等相關資料）壹般提前2個工作日書面送達應到會人員，並履行簽收手續。確實無法以書面形式送達的，應盡量以電話或其他形式通知。
（四）充分討論。會議由主要負責人主持。會議首先由主要負責人或有關部門負責人介紹情況，然後安排足夠時間對議題進行充分討論。討論時主要負責人不應首先表明自己的觀點，必須聽取領導班子其他成員的意見後再表明自己的態度。因故未到會的領導班子成員的意見，可以在會上以書面形式表達。
（五）逐項表決。會議由主持人視討論情況決定是否進入表決程序。意見比較壹致的，可以表決；持贊成和反對意見（含未到會領導班子成員的書面意見）人數接近的，除緊急情況下必須按多數意見執行外，應暫緩表決，待下次會議討論。
會議應逐項進行表決。表決壹般采取無記名投票方式（包括口頭和書面形式），應記錄每位班子成員的投票情況，以示負責。除政策法規另有規定外，未到會領導班子成員的書面意見可事後轉達備案。非領導小組成員不參與投票。與會者有權在會後查閱會議記錄。
（F）決策。決策的形成采取少數服從多數和單位領導班子最終決定相結合的形式。按照少數服從多數的決策原則，贊成票數超過應到會領導班子成員半數的為通過；單位領導要充分尊重表決結果，最終由會議決定。
（七）形成會議紀要。會議應形成《單位重大經濟事項決策紀要》，按年度編號獨立順序執行。除特殊保密需要的議題外，內容可適當簡化，會議紀要應記錄每個議題的討論、表決情況和最終決定，說明形成決定的依據和理由，明確決定執行的責任主體和執行監督的方式。重大經濟事項會議紀要除送達領導班子成員和有關部門外，還應按照有關規定報送分管領導和主管部門。單位領導否定多數人意見作出最終決定的，應當在會議記錄中說明理由，並承擔相應責任。
第九條 會議應當及時做好會議檔案整理工作，包括會議通知、議案、科學論證材料、會議原始記錄、會議紀要等有關文件。會議檔案應永久保存。
第十條領導班子決議形成後，領導班子成員和有關部門按照分工認真組織實施，及時向領導班子報告貫徹落實情況。辦公室負責對決議落實情況進行督查。
第十壹條紀檢監察、內部審計等部門要按照本制度和崗位職責權限對領導班子決策執行情況進行監督檢查，發現問題，及時向領導班子報告。
第十二條 領導班子違反決策程序造成決策失誤或者涉嫌違法犯罪的，應當根據認定的情形、責任，分別追究領導班子主要負責人、分管負責人和其他責任人的相應責任。
第十三條領導班子成員或相關職能部門未向會議提供真實情況，以致造成領導班子集體決策失誤的，應當追究相關責任人的責任。
第十四條 責任追究的方式有責令檢查、誡勉談話、通報批評、免職、引咎辭職、給予黨紀處分、移送司法機關處理等。按照幹部管理權限追究責任。
內部控制制度概述2
如何完善科研機構內部控制制度
加強內部控制意識的培養重視內部控制的管理和監督
內部控制是機關、事業單位的壹項綜合性管理活動，涉及組織、人事、財務管理等。具有多面性。針對主要領導和大部分科研人員內控意識不強的實際，應加強內控意識的培訓，增強主要領導作為 "第壹責任人 "的意識。
加強對預算執行情況的控制和分析
各項收支應編入預算，統壹核算；預算壹經下達執行，不得隨意調整，如需追加，應嚴格審批制度；應定期反饋預算執行情況；應對預算執行情況進行分析、評估，並采取改進執行措施；明確規定財政預算資金實行限額審批負責制，超限額執行的由集體審批，預算資金實行批?
加強單位內控制度建設
具體業務的分工，不是由壹個部門或壹個人去完成壹項業務的全過程，而必須由其他部門或人員參與，並與之銜接，部門或人員可以自動檢查前面已經完成的工作的正確性。例如，授權審批控制和崗位分離控制。
強化審計監督職能
內控制度建立後能否有效實施，需要內部審計部門和外部力量****，才能得到保證。內部審計不僅是內部控制的壹部分，也是監督內部控制其他環節的主要力量。內部審計通過監督控制環境和控制程序的有效性，監督內部控制的執行情況，並及時反饋執行結果的信息，幫助科研機構更有效地實現預期的控制目標。同時，在監督的過程中，內部審計可以促進控制環境的建立，為控制體系的完善提供建設性的建議，為組織順利實現所要求的內部控制水平服務。也可以借助外部審計師的力量，進而對科研機構的內部控制制度及其執行情況進行審計。
加強計算機信息技術控制
目前，計算機已普遍應用於各行各業，基本實現了會計電算化，但計算機使用的管理制度卻往往被忽視。特別是財務人員在使用計算機時，管理人員和操作人員沒有嚴格的職責分工，崗位權限設置不到位，不使用密碼，防止違規操作和越權操作，這些現象應引起我們足夠的重視。
加強對財務人員的管控
提高財務人員的素質，進行崗位輪換；加強財務人員的繼續教育，註重業務技能的培訓，提高其工作能力；對財務人員進行職業道德教育培訓；對財務人員進行廉政教育。
內控制度總結範文3
社會主義市場經濟拓展了內控制度廣闊的發展空間，內控制度促進了社會主義市場經濟的進壹步發展。因此，加強內控制度建設不僅是《會計法》的基本要求，也是時代發展的要求。這就需要對我國內部控制制度的現狀、原因及對策進行壹定的調查研究。
壹、我國內部控制制度的現狀
我國內部控制制度的現狀基本上可以用幾句話來概括：國有企事業單位的內控制度比非國有企事業單位的內控制度書面要求多，執行得不夠好；國有大中型企事業單位的內控制度比國有小型企業的內控制度要好；黨政機關和事業單位的內控制度在體系上比國有企業的內控制度要差；國有企業的內控制度比國有企業的內控制度要好。制度比國有企業差；股份制單位、外資企業和民營企業的內控制度執行情況比國有企業好。
國有單位內控制度最突出的問題是什麽？
由於我國國有企業、事業單位的管理已經有幾十年的發展歷程，積累了壹定的內部管理經驗，壹般來說，都有壹定程度、壹定範圍的內控制度，或者說內部管理的基本業務都有章可循。但是，特別突出的問題是有章不循，違章不究，循與不循，究與不究，都以法定代表人的意誌為轉移。
非公有制經濟是改革開放的產物，在發展初期，在內控制度建設上雖然普遍不如國有企業，但他們的老板都自覺地實行內控。這是因為，他們的產權非常清晰！
國有單位內控制度最薄弱的環節在哪裏？壹是貨幣資金，二是采購業務。資金使用隨意性大，采購業務中弄虛作假、吃 "回扣 "等現象比較嚴重。國有大中型企業和小型企業。另外，由於國有小企業和行政事業單位比國有大中型企業經濟業務簡單，操作環節少，因此，在內控制度建設中，普遍存在這樣那樣的問題：壹是記賬員、保管員、經濟業務決策者與操作者沒有很好地分離制約，存在出納與復核、采購與保管的現象；二是重大問題的決策與執行、落實制度的問題。沒有很好的分離制約，存在 "重大 "無標準，"決策 "無民主的現象；三是沒有財產清查制度，清查期限、清查程序不明確；四是內部審計沒有制度化，沒有建立內部審計機構，沒有設立專職或兼職的內部審計人員。未設置內部審計機構，未配置專職或兼職內部審計人員。由於以上四種情況的存在，加劇了有章不循、違章不究、循而不究、究而不循、究而不究，以法定代表人意誌為轉移的局面。
二、造成上述現狀的原因簡析
（壹）產權不明晰。為什麽公有制單位沒有非公有制單位內控制度執行得好？從根本上說，就是產權不明晰。公有制（特別是國有）單位產權主體缺位，權責不明晰，加強內部控制的受益主體不明確。而在非公有制單位，特別是民營企業產權清晰，權責明確，加強內部控制的受益主體也十分明確。因此，對這些單位，無需法律法規的強制，無需行政幹預，私營業主自然會加強本單位的內控制度建設。
（二）沒有形成法律制度約束的大環境。由於我國還沒有真正形成有法可依、有法必依、執法必嚴、違法必究的大環境，因此，在壹個單位就很難形成有章必勝、違章必究的局面。
（三）人員素質不高。"水至清則無魚"。內控制度加強了，貪汙、挪用資產、弄虛作假就難了。那些以權謀私、想 "撈壹把 "的法人代表，以及壹些員工就不那麽願意了。還有壹些法制觀念淡薄的國有單位的 "老板"，自然討厭約束自己的內控制度，喜歡約束別人的 "內控制度"。還有壹些國有企業的 "老板 "業務素質低，不懂內控制度為何物，當然也就談不上加強內控制度了。
三、對策
（壹）加快現代企業制度建設。必須建立現代企業制度，真正實現產權清晰、權責明確、管理科學、政企分開，從產權制度上保證內控制度建設的制度化。
（二）加強法制建設。在加強法制教育的同時，要註重對法定代表人的法制教育，真正提高他們的法制觀念，使他們自覺遵守國家的法律法規以及單位的內控制度。
（三）充分發揮財政部門的作用。財政部門在內控制度建設中，應充當基層內控制度的制定者和裁判員角色，發揮引導、監督和處罰三大作用。
1、基礎內控制度的制定者。內控制度，簡單地說，就是壹個單位內部，每個崗位、每個人，甚至每個環節，都要有明確的權利和責任。這些權責是相互聯系、相互制約的。這種制度的核心是控制，核心制度就是會計控制制度，其基本功能是其基本職能是："防止舞弊 "和 "提高效率"。因此，中央財政部不可能為成千上萬個單位制定千差萬別的內控制度，也不可能為壹個單位制定人、財、物、供、產、銷各個環節的內控制度，只能制定壹般意義上的內控制度，只能制定那些與經濟運行直接相關的內控制度（這兩個 "不能"）。"兩個 "只能"），還是內部控制制度的基本內容。在制定權限上，要給地方財政部門制定補充規定或具體業務自主權，給各單位制定具體自主權措施（兩個 "自主權"）；在制定依據上，要以《會計法》規定的內部控制制度 "四大 "基本要求為指導思想；在制定步驟上，要針對內部控制制度的薄弱環節，分別輕重緩急，制定貨幣資金、物資供應業務、對外投資、資產處置、銷售業務、費用報銷、財產清查和內部審計等內部控制制度。
2、盡快出臺《會計法》實施條例。制定壹系列基本內控制度，只是《會計法》細化的壹部分。但除此之外，《會計法》還有許多內容也需要進壹步細化，否則不利於內控制度的建設。如《會計法》對內控制度懲罰性條款的掌握問題等等。
3、分類指導，重點監督，嚴格處罰。由於單位的經濟性質不同、組織形式不同、經營規模不同，在內控制度建設上也存在差異。因此，財政部門在內控制度建設上必須區別對待，實行分類指導、重點監督、嚴格處罰。壹類是國有及國有控股的大中型企事業單位、財政供給單位，對此應實行重點指導、重點監督檢查、嚴格處罰；第二類是國有不控股的上市公司、有限責任公司、大中型外資企業和民營企業、小型國有企業，對此應實行普遍指導、重點抽查、嚴格處罰；第三類是小型外資、民營等企業 第三類是小型外資、民營等企業，應實行適當放開，重點抽查（不報不查），從嚴處罰。因為二、三類單位的業主，壹般都會自覺地運用內控制度來保護自己財產的安全完整，提高經濟效益。
（四）營造外部環境。內控制度建設，企業是重點，國有企業更是重中之重。因此，營造外部環境，首先要從政府的角度出發，內控制度的制定、指導、監督和處罰只能歸於財政。審計、稅務、工商行政管理、銀行及主管部門不必介入，以免重新形成多頭管理、重復檢查等現象。其次，社會中介組織應把對單位內控制度的檢查作為查賬的重點，作出客觀公正的評價，但無權進行處罰。反之，如果做出的評價不夠客觀公正，就應該給予相應的處罰。第三，企業工委在考核企業幹部時，應征求同級財政部門對被考核單位內控制度建設的意見，盡可能作出全面客觀的評價。
雖然內控制度剛剛從我國的法律中分離出來，但我們相信，在財政部的正確領導和各級財政***的努力下，我國的內控制度建設壹定會健康發展！
以上就是我今天的分享，希望對大家有所幫助。