出納要做到的是日清月結，報表壹方面不是出納編制，壹方面是按月編制的，哪個企業也不可能按日報表。所謂日清月結，意思是每天要如實登記現金和銀行存款增減情況，並結出余額，現金要和實際現金庫存比對相符。
月結是每個月要結算當月現金和銀行存款增加總額、支出總額，並結出余額，現金要進行盤點並與賬面相符，銀行存款賬面余額要與銀行對賬單壹致。
每天要記流水賬，銀行帳要和對賬單相符，現金賬要和保險櫃裏的現金對上。月底，結出現金和銀行存款余額數。
日清月結是通俗的說法，會計上是指按時、逐筆、序時得登記、結轉帳薄。主要用在現金、銀行存款日記帳等“流水帳”的管理中。?
實際上，在實行電算化和微機管理普遍的情況下，大部分業務如采購、銷售、保管等也是要求“日清月結”的，上海人以精細出名，特別在藥品生產企業，生產上也講“日清”原則，就是當天領用的當天用完，用不完的必須與庫房辦理實際的退料手續，防止批號串換、變質等問題出現。
擴展資料：
出納軟件的標準結構
1、可以核算現金日記賬與銀行日記賬、現金盤點與對賬,並且能按照財政部之規範打印真賬簿。比如007出納管理軟件是國內唯壹完全按照規範打印真賬簿的軟件。
2、能夠自動生成各種出納工作報表，比如：資金日報表、資金月報表、銀行存款余額調節表以及各種分類統計表、現金收支流量表等。例如007出納管理軟件報表豐富而且很規範，支持多種查詢模式，並且可以直接導出為Excel報表。
3、借款單管理、支票管理、匯票管理等諸多票據相關的管理工作，在007出納管理軟件中這些都是標準配置，實行集中管理，聯動操作，自動糾錯等先進功能。
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