浦東新區審計局:
妳局《關於浦東新區高航鎮委、浦東新區高航鎮人民政府、原黨委書記張立新、黨委書記張文軍、原鎮長董建民、鎮長王斌經濟責任審計的報告》(普審報[2018]53號)(以下簡稱《審計報告》)收悉。按照《關於進壹步加強審計整改工作的實施意見》(普委辦發[2065 438+05]26號)和《高星鎮內部審計管理制度》的要求，我鎮高度重視審計報告反映的相關問題，專門作出安排，明確了問題整改的責任人、責任部門和時間節點。現將整改方案匯報如下。
壹是加強領導，鎮主要領導掛帥監督。
為落實審計整改意見建議，按規定時間節點完成整改要求，我鎮明確了審計整改工作領導小組，由鎮黨委書記、鎮長擔任雙組長，鎮紀委書記擔任常務副組長，牽頭具體審計整改工作。鎮班子相關領導和鎮黨政辦、財政所、紀檢監察等職能部門負責人具體負責審計整改的協調和落實。
二、專題部署，上下形成* * *知識
我鎮主要領導對審計整改工作高度重視。他們壹收到2018，18二月的審計報告，就組織召開了秘書專題會議，研究二月2018，21的審計整改方案。會議要求，壹是明確整改原則。對審計發現的需要整改的問題，要“新官上任三把火”，做到不講困難、不找原因、不打折扣，嚴格按照法律法規徹底整改。鎮分管領導要履行“壹崗雙責”，及時協調、督促分管部門和單位的整改工作。二是及時整改到位，涉及整改牽頭部門在規定時間內提出具體措施和完成節點，三個月內完成整改。三是舉壹反三，從源頭和機制上嚴格舉壹反三，加強對審計發現問題的監督整改。特別是對於城鎮集體企業，拆遷補償、拆遷整改、土地征收和依法管理，不僅要立規矩，而且執行必須到位。對整改不力、違規違紀的單位和個人，堅決查處。
三、落實責任，確保整改措施落實到位。
過程中，該鎮主要領導多次召開專題會議，推動審計報告反映的問題立即整改，逐壹明確分管領導、具體部門和責任人，要求按照時間節點制定具體、合格的整改措施。要求各責任部門和責任人認真分析問題根源，采取有效措施整改解決。同時，按照確定的時間節點，將整改情況報整改領導小組匯總，研究審核後形成整改結果報告。期間，鎮黨政辦、財政所、紀檢監察等部門加強與相關單位溝通，確保整改結果符合審計要求後再“賣物品”。
四是具體落實，整改方向明確清晰。
經濟責任審計發現問題27個，主要涉及政策執行、內部控制和財務管理、政府采購和資產管理、拆遷項目和工程管理等方面。此外，對於審計報告中需要揭示的其他三個事項，鎮審計整改工作領導小組明確需要給自己加壓，同時抓整改。鎮隊分管領導嚴格落實“壹崗雙責”，帶領職能部門制定明確的時間節點和整改措施進行整改。截至目前，30個問題中有13個在知曉後整改到位，及時整改率為43.3%；16問題整改期間，1問題待我行相關規定調整後實施，3月底前可解決問題全部整改完畢。詳見2018審計工作發現問題整改措施清單。
舉壹反三，嚴肅制度和紀律。
鎮黨政辦、財政所、紀檢監察部門將對各單位、各部門的具體整改情況進行檢查。對審計整改結果不落實或落實不到位的，查明原因，責令整改。針對此次審計發現的問題，我鎮將進壹步完善集體資產管理、征地管理等方面的政策，強化內部控制和財務管理制度，強化政府采購和資產管理，完善拆遷項目和工程項目的監督管理，加強鄉鎮所屬企業的監督管理。完善和加強內部控制制度的薄弱環節，堅決執行制度，保證重大決策的有效實施，確保財政資金的安全有效使用。
第二條:
為認真貫徹黨的十九大精神和“樹立正確政績觀，嚴格控制地方政府債務增量，實行終身問責和責任追究”的重要指示，根據省委、省政府的總體部署和《陜西省財政廳審計廳關於做好政府性債務審計整改工作的函》(陜財辦預函[2018]265438號)的有關要求，制定本書
壹、指導思想
全面貫徹黨的十九大和中央財政工作會議精神，以此為指導，在關於加強地方政府債務管理的壹系列政策文件指導下，切實加強地方政府債務管理，全面規範地方政府舉債融資行為，建立規範的舉債融資機制和風險防範機制，構建債務管理部門協同監管和防範機制， 在穩增長和控風險之間找到平衡點，牢牢守住不發生區域性系統性風險的底線，促進全市經濟社會持續健康發展。
二、基本原則
(壹)高度重視提高站。防範化解重大風險處於全面決勝小康社會“三大攻堅戰”之首。它不僅是壹項重要的經濟工作，也是壹項重大的政治責任。全市各級各部門要進壹步提高政治站位，堅持系統考慮、整體推進、妥善處置，逐項落實問題清單整改措施，認真制定債務清理方案，全面完成政府性債務審計問題整改，確保風險總體可控。
(二)核實債務，分類施策。全面清查政府債務底數，分清政府債務結構，把握各類債務的特點和成因，分類準確判斷，區別對待，對現有債務采取“償還壹批、改造壹批、置換壹批、清理壹批”的方式妥善處置，有針對性地研究制定相應的化解措施。
(3)突出重點，狠抓落實。把2014年7月17日以後違規舉借的債務作為整改的重中之重，停止所有已經簽訂的尚未發生的協議；對於目前沒有使用的，要盡快償還；對已經使用的，要統籌安排預算內資金、土地出讓收入和其他財政資金的償還，必要時處置政府可變現資產進行償還。
(四)鞏固責任，依法償還。堅持“誰借款、誰還款、誰承擔風險”的原則。在區分借款人、落實還款責任的基礎上，及時制定還款計劃，認真研究解決辦法，科學籌集償債資金，按時履行償債義務。不允許單方面改變債權債務關系，不允許轉移債務或者逃廢債務。
三。整改任務及責任分工
(壹)整改任務
1.制定債務解決計劃。準確研判存量債務，認真分析本級政府債務的規模、來源、投融資成本以及財政收支、償債財力和可變現資產，準確把握地方政府債務風險，積極研究對策，分析現金流，規劃還款策略。從償債計劃方面(包括年度償債金額、償債時間、責任主體等。)、償債資金來源(包括用於償債的財政性資金和非財政性資金的數額和來源)、存量債務清償(包括項目收益償還、債務重組、PPP模式等方面)、加強債務管控，制定化解地方政府債務的操作性措施。
2.分類落實償債責任。屬於政府償債責任的，將通過增加資金、壓縮壹般性支出、統籌政府收入、處置存量資產、安排償債準備金預算等方式逐步解決；屬於負有償還責任的非政府債務，要穩步推進以市場化、法治化手段化解存量債務，以市場化、引入社會資本等方式處置，督促其按照計劃和合同要求嚴格履行償還義務；違規提供承諾和擔保的，要加強與社會資本方、金融機構的平等協商，依法完善合同條款，全面糾正不規範融資擔保行為。
3.對問題實施糾正措施。
(1)通過各種渠道和方式籌集資金，支持化解政府債務。壹是統籌新增財力償還到期債務，在年度新增財力中單獨安排償債資金；二是統籌盤活存量資金，每年從盤活的存量資金中安排壹定資金用於償債；三是盤活土地資源，結合償債資金需求，全面梳理現有儲備土地，加大土地出讓力度，籌集償債資金；四是改進中心城區公共資源管理方式，提高國有資源利用率和效益，增加國有資產經營收入；五是盤活國有閑置房地產和土地。增加行政事業單位和國有企業閑置房產、土地等資源的活力。
(2)規範和創新棚改融資方式，確保棚改項目穩步實施。對按照政府購買服務方式實施的棚改項目，將按規定落實政府購買服務資金，並妥善處理相關問題。支持創新棚改融資方式，主要通過專項收益債券或市場化方式實施新的棚改項目。
(3)規範PPP模式推廣應用，嚴控PPP項目債務。對無實質性操作內容的PPP項目，按照有關規定進行整改或清理；對違規承諾固定回報、固定收益的PPP項目，實施機構將對項目進行再次審核，由實施機構與社會資本方協商簽訂補充協議或完善協議相關條款；對今後年度擬采用PPP模式實施的項目，市財政局將嚴格審核項目內容，並報市政府批準後實施。
(4)抓好不規範債務融資行為的整治。針對政府債務多頭舉債、多頭管理的問題，認真落實政府債務管理的主體責任和財政部門的歸口管理責任；針對向融資平臺公司註入公益性資產的問題，嚴格按照《陜西省財政廳關於印發推進我省融資平臺公司轉型發展意見的通知》(陜金融辦豫[2065 438+08]66號)要求，對2010年7月以後註入融資平臺公司的公益性資產、儲備土地等資產，必須進行清理，從融資平臺公司剝離可辨認資產。針對債務資金閑置問題，各債務單位要切實加快債務資金支出進度，確保債務資金早安排、早支付、早見效；針對違規擔保、承諾回購本金、固定收益率等問題，各債務單位要嚴格按照規定堅決整改到位。
(2)職責分工
1.各縣(區)政府要盡快成立政府性債務整改領導小組，由縣(區)長牽頭，統籌安排縣級相關部門和鎮(辦)對政府性債務情況進行再安排，建立政府性債務全口徑臺賬，逐項落實整改措施，制定政府性債務化解方案，督促整改落實，形成整改報告並送市政府，抄送市財政局和市財政局。
實施單位:縣(區)人民政府
2.各管委會要盡快成立政府性債務整改領導小組，由管委會主任牽頭，對管委會及其所屬企業融資擔保、拖欠工程款、PPP項目、政府購買服務等違規融資借貸行為進行重新梳理。，嚴格按照國家有關政策落實整改措施，制定解決方案，形成整改報告，送市財政局、審計局。
執行單位:管理委員會。
3.市級相關部門、融資平臺公司、市屬國有企業要盡快成立政府性債務清理整頓領導小組，由主要負責人牽頭，對本部門(公司)融資擔保、拖欠工程款、PPP項目、政府購買服務等違規融資借貸行為進行重新梳理。，嚴格按照我國相關政策，落實整改措施，制定解決方案，按時送市財政局、審計局，審核後上報市政府。
實施單位:市級相關部門、融資平臺公司、市屬國企。
第四，時間安排
(壹)準備階段(8月1-8月5日)。市、縣區成立政府性債務整改領導小組，細化整改方案，落實整改任務。根據《漢中市財政局漢中審計局關於做好政府性債務審計整改工作的函》(韓彩債函[2018]20號)的具體要求，制定了政府性債務審計整改實施方案。
(2)清理階段(8月6日-8月15)。在政府性債務審計的基礎上，再組織壹次地方和地方債務調查，全面核實政府性債務的規模、類型、期限、償債情況和存在的問題，建立政府性債務全口徑臺賬。
(三)整改階段(8月16-8月31)。參照整改問題清單，對違規擔保舉借隱性債務、政府購買服務、實施PPP以及債務資金長期閑置、多頭舉債等問題進行了逐項整改。對於近期可以整改的，要立行立改；短期內難以整改的，制定工作方案，明確時限和措施，逐步整改。全面梳理在建項目情況和債務風險，如還款、停建、退出等。要主動與金融機構對接，做好預案，明確責任，妥善處理，不產生新的風險。8月31日前，各縣區政府、開發區管委會、市直相關部門將整改情況書面報告市政府。
(4)驗收報告階段(9月1-9月30日)。對縣區政府、園區管委會和市級相關部門整改工作完成情況進行審核驗收；完成全市政府性債務審計整改工作報告，按時上報省政府。
動詞 （verb的縮寫）工作要求
(1)切實加強組織領導。成立政府性債務整改工作領導小組，市長任組長，常務副市長任副組長，相關部門、管委會、融資平臺主要負責人為成員。領導小組下設綜合組、監督組和檢查驗收組。其中，綜合組組長由市財政局局長擔任，負責政府性債務審計整改的具體實施；督導組組長由市審計局局長擔任，負責核實本次政府債務整改的規模、類型、期限、還本付息等相關數據；檢查組組長由市政府督查室主任擔任，負責對縣區政府、市園區管委會及相關部門落實政府債務整改工作和整改報告的情況進行監督驗收。
(2)完善政府債務管理制度。按照預算法和我國政府債務管理條例，結合政府債務管理的新情況、新情況、新問題，完善管理制度，建立政府債務管理長效機制。
(3)建立地方政府債務協調機制。協調和加強地方政府債務管理。財政、審計、發展改革、金融等部門各司其職，強化債務監管機制，充實債務管理力量，做好債務規模控制、風險防範和規範管理，提高資金使用效率。
(四)完善政府債務預警監測機制。審慎評估政府整體償債能力、債務增速、當前償債壓力、政府履約能力，科學使用負債率、償債比率、壹般負債率、專項負債率等監測指標，加強對政府債務規模和風險的動態監測。
(五)嚴格違規舉借債務監管和責任追究。進壹步壓實責任，建立問題倒查問責機制，完善工作推進和應急處置機制，完善債務監管和多元化融資機制，對過度舉債、違規舉債或承諾擔保、違規使用債務資金、惡意逃廢債務等行為，追究決策主體責任和相關責任人責任。，確保各類風險控制在合理範圍內，有效維護經濟安全和社會穩定。
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