2.8月銷項稅額= 20000/(1+17%)]* 17% = 2905.98元。
3.8月份進項稅= 68000+(900+100)* 7% = 68070元。
8月份，銷項稅=20400，進項稅=68070元，投入銷項稅= 68070 * 50000/(50000+100000+17094.2)= 20368.77元；8月份應納稅額=0
4.9月份輸入轉賬=(28000-930)* 17%+[930/(1-7%)]* 7% = 4671.9元。
5.9月份銷項稅額=300000*17%=51000元。
6、9月份進項稅=5000+340=5340元。
9月份應納稅額= 51000-5340+4671.9-(20400-68070+20368.77)= 77633.438+03元。
僅供參考