壹.風險管理
風險管理是指在具有壹定風險的項目或企業中，如何將風險可能產生的不利影響降到最低的管理過程。
風險管理:包括風險測量、評估和應急措施。
稍微。理想的風險管理是壹系列的優先化過程，讓能造成最大損失、最有可能發生的事情被優先考慮，而風險相對較低的事情被推遲。
在現實中，優化的過程往往是難以決定的，因為風險和發生的可能性通常是不壹致的，所以要權衡兩者的比例，才能做出最合適的決策。
風險管理還面臨有效利用資源的問題。這就涉及到機會成本的因素。將資源用於風險管理可能會減少可用於獎勵活動的資源；理想的風險管理是用最少的資源盡可能多地化解最大的危機。
“風險管理”是上世紀六九十年代西方商界赴華投資的高管們的必修科目。當時很多MBA課程都額外增加了“風險管理”的環節。
風險管理(風險管理)
權衡降低風險的收益和成本並決定采取何種措施的過程。
確定降低成本-收益權衡方案和決定行動計劃(包括決定不采取任何行動)的過程稱為風險管理。
首先，風險管理必須識別風險。風險識別是確定哪些風險可能影響企業，最重要的是量化每種風險的不確定程度和可能造成損失的程度。
其次，風險管理應以風險控制為重點，公司通常會采取積極措施控制風險。通過降低其損失的概率，降低其損失程度，就可以達到控制的目的。控制風險最有效的方法就是制定可行的應急預案，準備多個備選方案，最大限度地為企業面臨的風險做好充分準備。當風險發生時，按照預先計劃好的實施，可以將損失控制在最小。
第三，風險管理要學會規避風險。在既定目標不變的情況下，改變方案的實施路徑，從根本上消除特定的風險因素。比如設立現代激勵機制、培訓項目、做好人才後備等，都可以降低人才流失的風險。
風險管理主要分為兩類:
操作風險管理主要研究所有企業面臨的風險如政治、經濟和社會變化的管理。
保險風險管理主要以可保風險為風險管理對象，以保險管理為核心，以安全管理為輔助手段。
二、內部審計
內部審計之父Sawyer將內部審計定義為對組織中的各種業務和控制進行獨立評估，以確定其是否遵循公認的政策和程序，是否符合法規和標準，是否有效和經濟地使用資源，以及是否實現組織目標。
主要內容:
內部審計顯示了不同行業和領域的具體審計內容:
對於醫療衛生行業
醫療收費監控
在系統中預設醫療收費價格的評價指標標準，對醫療收費系統進行實時跟蹤監督。如果醫療收費系統的處理偏離了相應的標準指標，這些數據將在監控程序中向監管人員發送信號或消息。
醫療設備監控
該系統可以對大型醫療設備的使用進行監督，結合醫療收費的監控，可以對大型醫療設備的收費進行控制，防止醫療設備泄露和私自收費的發生；同時便於醫院領導了解大型醫療設備的使用和收入情況。
藥品價格監測
系統中藥品價格的實時監控是通過相關的監控程序對庫存系統中的日常核算數據進行實時跟蹤和監督來實現的。如果存貨核算系統的處理偏離了監控極限或參數，這些數據將向監控程序中的管理者發送信號或消息。
對於行政機構
預算執行監測
系統具有自動讀取預算系統的功能。根據設定的預算項目與財務數據的對應關系，實現財務數據與預算數據、財務指標與預算指標的對比分析和穿透查詢，找出差異原因，明確預算執行情況，實現多層次預警提示。
專項資金監控
通過設置專項資金總額和分額、支出總額和分額，檢查專項資金的來源和支出的執行情況；檢查收支執行中是否存在超支，檢查專項資金支出中是否存在交叉核對、核算不規範等問題。
對於制造業來說
庫存年齡監控
通過對原材料、半成品、庫存商品等存貨的庫存業務進行監控，可以及時反映企業的庫存結構、資金占用、積壓數量、積壓時間等情況，使企業的庫存管理者及時掌握和調整庫存周轉頻率，盤活積壓資金，既保證了庫存物資及時供應生產需要，又防止了過度積壓，提高了資金使用效率。
銷售業務的監控
通過對銷售業務的監控，可以在系統中實時更新銷售數據，及時分析銷售收入、單位成本、單位利潤等銷售數據，使企業管理者及時掌握市場情況，尤其是同壹產品在不同市場的銷售價格，從而做出進壹步的市場策略調整。
財務監控
系統中財務系統的實時監控是通過相關監控程序對財務會計系統中的日常會計數據進行實時跟蹤和監督來實現的。如果財務會計系統的處理偏離了審計邊界或參數，監控程序將自動向審計人員發送預警信號或消息。
財務規範控制
現金坐存監控:可以根據定義的現金坐存檢驗公式進行監控。
異常憑證監控:審計人員可以根據會計制度和內部財務制度定義異常憑證中的科目對應關系。當憑證發生時，系統可以及時提示並記錄這些異常憑證，提示這些異常憑證所涉及的內控制度缺陷。
財務分析監控
允許設定和組合財務分析工具提供的方法，定義分析標準和違反標準的結論，形成具體的分析方案。對於每次分析，可以提前設定分析結果，通過分析結果發現管理過程中出現的問題。
經濟指標的監測
您可以通過系統定義的經濟指標來設置對指標數值範圍、指標數值趨勢、指標同比數、指標預算數的控制。
大額收入和支出監測
通過在現金和銀行存款賬戶中設置大額收支的監控限額，當收支金額過大或過大時，監控程序會自動向審計人員發出預警信號。
審計操作監控
幫助審計人員依據法律規定和企業授權開展審計監督，實時監控，及時預警和查處違法違規行為。
重大疑點監控
通過設置疑點分類監控的方法，對審計操作過程中發現的審計疑點按照重要性原則進行監控和提示，幫助審計主管明確細化審計調查的方向。
監控重大違規行為的數量
通過設定違法金額的分類標準，可以對審計過程中查出的違法金額進行監控，幫助審計主管根據重要性原則給出監控提示，提醒審計主管該項目的違法金額的重要性。例如，當違規金額超過654.38+萬元時，系統向審計人員發出監控預警信息。
違規監控
通過對違規行為設定重要性標準，可以在審計過程中監控違規行為的性質和重要性，幫助審計主管判斷問題的嚴重程度，提醒審計主管審計項目中違規行為的嚴重程度。例如，當違規行為是腐敗或小金庫等嚴重違反法律法規的行為時，系統會向審計人員發送監控和預警信息。
審計操作進度監控
通過將審計工作的實際進度與計劃進度進行對比，設定計劃進度，完成差異監控指標，監控審計工作進度，在差異較大時及時給出監控提示，幫助審計主管及時了解審計工作中可能出現的問題及嚴重程度。例如，當實際進度明顯落後於計劃進度30%時，系統會向審計人員發出監控和預警信息。