小規模納稅人需要取得購買發票，這與成本有關。成本和利潤有關，利潤和所得稅有關。2065438+2008年6月6日，中華人民共和國國家稅務總局發布《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》，規定企業在計算應納稅所得額時，應當取得證明與收入有關的合理費用的各種憑證，在稅前扣除。
也就是說，小規模納稅人要抵扣成本費用，必須取得扣稅憑證。如果沒有扣稅憑證，那麽成本就無法抵扣，銷售收入就變成了利潤，這樣企業所得稅就大了。
題目描述的問題是沒有成本發票，所以按照小微企業所得稅計算方法，減半征收20%的稅率，實際所得稅率為10%。計算公式為(1-50%)*20%=10%。
對於壹般納稅人來說，進項不僅影響增值稅，還影響所得稅。對於小規模納稅人，進項發票只影響所得稅。因此，根據相關政策規定，小規模納稅人必須在購買時取得購買發票，否則不能稅前扣除。稅收籌劃就是在稅法允許的範圍內，做對自己有利的事情。不按規定辦，肯定多繳稅。
企業可以控制利潤，但不能控制增值稅。所以3萬元以內免征增值稅，小微企業減半征收，確實是小企業的稅收優惠政策。政策再好，前提也是要遵守政策法規的相關約定。
增值稅小規模納稅人繳納的所得稅金額也與公司的組織類型有關。
先說壹個小規模納稅人，月收入3萬元以下，季度收入9萬元以下，應該交多少增值稅。答:交0元增值稅。
接下來說說小規模納稅人應該交多少所得稅。
小規模納稅人繳納的所得稅金額也與公司組成形式有關。
1.個人獨資企業、有限合夥企業、個體戶企業等。
在這類公司中，除了增值稅和附加稅，還有生產經營所得稅，簡稱個人所得稅。
如果稅是通過查賬征收給妳的，用妳的收入支出去獲取利潤，然後用利潤下面對應的稅率就是妳應該繳納的所得稅。
如果妳的費用核算不完善，會導致高利潤，那麽妳可以向稅務局申請批準。
當征收被批準時，稅務局將使用您的業務收入的應稅所得率來獲得您的所得稅的稅額。
這是中華人民共和國國家稅務總局給出的應稅所得率範圍，各省要根據自身情況確定確切數值。
2.有限責任公司等公司的性質
除了增值稅和附加稅，還有企業所得稅。樓主說沒有進項票，可能造成了費用，但是沒有發票。如果按照小微企業的優惠政策，還是會導致利潤高，還可以申請批準征收企業所得稅。
因此，在會計核算不完善的情況下，企業所得稅也可以核定征收。從應稅所得率50%至20%的主營業務收入中取得的數就是妳的企業所得稅。
總之，在會計核算不完善的情況下，要麽請會計立壹套賬，明確納稅，要麽申請核定征收，這樣妳的稅負會大大減輕。如果妳請不起會計的費用，也可以聯系我記賬！
不請自來。
妳誤解了稅收的壹些概念。我從增值稅和所得稅給大家簡單介紹壹下。
增值稅:除了小規模納稅人的應稅銷售額達不到壹般納稅人的標準，最重要的是核算不完善。在增值稅征管方面，符合條件的納稅人也免征增值稅，這是壹個大禮包。
所得稅:剛才我說了，小規模納稅人的會計核算不完善，無法向稅務機關準確報送納稅信息，稅務機關會采取核定征收的方式進行征收。如妳所說，壹般票3萬元，也就是總收入能入賬。在這種情況下，通常采用核定的應稅所得率計稅，應納所得稅為30，000/1.03 * 10% * 10% 291.26元。
壹般納稅人不會說會計核算不完善，會根據應納稅所得額按照適用稅率計算所得稅。賺就多交，賺就少交，不賺錢就不交。
極端來說，壹般納稅人企業壹年賺壹塊錢(不考慮稅收調整等因素)，那麽它繳納的所得稅是0.25元；同樣，妳賺1億，妳就要交2500萬的稅。
大概就是這樣，妳應該能理解！
這個問題是老問題了，但是問主的觀點很有創意。
根據最新減稅政策，小規模納稅人月銷售發票金額在65438+萬以內的免征增值稅，季度為30萬。小型微利企業企業所得稅年應納稅所得額在654.38+0萬以下，減征25%，也就是說實際稅負為5%，654.38+0萬至300萬之間減征部分按50%計算。適用稅率20%，實際稅負654.38+00%，比去年降低不少。
問題分析不過，正如提問者所說，壹般納稅人是按照銷售額的千分之幾來收費的。實際操作中，確實有很多普通納稅人的稅率低於0.1%，有的甚至只有千分之幾。現在壹般納稅人改成註冊制了。只要妳願意成為壹般納稅人，只要妳申請並核實信息的準確性，妳就可以註冊成為壹般納稅人。那為什麽那麽多人選擇小規模？國家出臺將符合條件的壹般納稅人轉為小規模納稅人的政策後，有多少壹般納稅人不得不選擇註冊回小規模？現實中這種行為的存在，說明小規模納稅人的稅負並沒有遠遠高於壹般納稅人。
小規模納稅人的實際稅負基本可以用征收率來計算，達到3%，名義上看起來很高，但綜合來看，小規模納稅人還是很合適的。
1，我國現實的價格體系，不考慮價格和稅收，為小規模納稅人提供了較大的生存空間。小規模納稅人大多從事面向終端消費者的行業，消費者尚未養成索要發票等憑證的習慣，這為小規模納稅人隱瞞收入提供了空間。同樣，小規模納稅人在購買貨物或原材料時，由於價格原因，也不會索要發票，因此他們很難征收相應的進項稅。所以小規模納稅人還是有生存空間的。
2.壹些高利潤行業更適合小規模納稅人的征收率。在我們國家，有很多暴利行業，比如醫藥、器械、保健品，毛利率都挺高的，有的在50%以上。如果采用壹般納稅人的稅率，其增值稅負擔可能超過7%。因此，這些行業更喜歡小規模納稅人的固定3%稅率。
3.小規模納稅人綜合負擔還是比較低的。很多小規模納稅人的毛利率並不高，但為什麽不選擇普通納稅人呢？是因為在起步階段，資金和人力資源相對缺乏，企業管理不正規。如果選擇普通納稅人，各種涉稅事項的辦理比較繁瑣，需要聘請專業人士打理。而且在業務合作中，各種成本費用的核算是嚴格的。很多小規模納稅人只有幾個人甚至只有壹個人經營。出於整體成本和時間的考慮，選擇小規模納稅人更合適。
無論納稅人出於什麽目的選擇小規模納稅人，都是為了未來的發展認真考慮，也是為了國家解決壹些就業，繁榮市場經濟。從稅收構成來看，我國國家稅收主要由大中型企業貢獻。因此，為了培育市場主體，促進就業和經濟發展，國家不斷出臺小規模納稅人減免稅費的各種優惠政策，就是鼓勵他們發展好，盡快成長為大中型企業。
作者:左三刀葉覺得好就關註，覺得不好就拍磚！其他需求可以私信我。小規模納稅人也有月度和季度兩種納稅申報；按月申報不超過3萬元的免征增值稅，按季度申報不超過9萬元的免征增值稅，但有企業所得稅！首先，小微企業最多可以減半征收，另外還可以用成本費用發票抵扣。
首先，這裏要糾正小規模納稅人的增值稅免稅政策。小規模納稅人3萬元免征增值稅，這是很久以前規定的，已經過時了。根據最新政策，財稅[2065 438+09]4號文，小規模納稅人免稅額提高到每月不超過654.38+萬元，每季度不超過30萬元(當然，已開具增值稅專用發票的除外)。
所以對於小規模納稅人來說，只要季度銷售額控制在30萬以內，就不用擔心繳納增值稅。這個政策可以說是給了小規模納稅人很大的支持。
小規模納稅人所得稅政策分析以上提到的小規模納稅人增值稅優惠政策。這裏就說說小規模納稅人的優惠政策。這裏還需要介紹壹個稅收優惠政策，財稅[2019] 13，主要介紹壹個大的稅收優惠政策‘小型微利企業’。企業年應納稅所得額不超過654.38+0萬的，可在20%的基礎上減按25%的稅率享受所得稅，超過654.38+0萬且不超過300萬的，減按50%的稅率享受所得稅。
那我們來說說什麽樣的企業屬於‘小型微利企業’，條件壹般包括三項:
1，企業職工人數不得超過300人。
2.年應納稅所得額不超過300萬。
3.企業年平均總資產不得超過5000萬。
當然還有壹個前提，企業經營的項目是國家允許的行業，不禁止。
因此，上述稅收優惠政策並沒有規定必須是小規模，而是只要各項經營指標符合要求，無論是小規模納稅人還是普通納稅人，都可以享受稅收優惠政策。
結論對於小規模納稅人來說，只要能充分享受國家實施的稅收優惠政策，就能最大限度地減免稅費，更不用說城市土地、房產附加費等稅收優惠政策了。總之，今年由於疫情的影響，國家在稅收優惠、企業補貼等各項政策上都下了大力氣。企業需要做的是充分理解政策，及時享受。國家公布是壹回事，享受不享受是企業自己的事。
這個問題涉及到兩個問題，壹個是增值稅的稅收成本，壹個是小規模納稅人的所得稅的稅收成本，我們就壹個壹個來分析，看最後的結果。
根據最新的增值稅優惠政策，小規模納稅人按月或按季度申報增值稅，因此月銷售額低於65438+萬或季度銷售額低於30萬的免征增值稅。根據問題中3萬的普通增值稅小規模發票，我們假設是壹個月3萬，那麽這個月要繳納的增值稅金額為0元。
讓我們看看所得稅。《所得稅稅前扣除規定》中明確指出，稅前扣除需要有效憑據。什麽是有效憑證，不僅僅是發票！！！實踐中，很多企業認為沒有發票就不能進行稅前扣除，這是不正確的做法。發票是稅前扣除的有效但不是唯壹的證明，也可以是合同、收據、匯款記錄等能夠證明業務真實發生的證據。
所以壹般納稅人和小規模納稅人在所得稅上基本沒有太大差距。
然後，壹般納稅人按照銷售額征收。這個可能要看每個企業的情況不同，不同行業的比例也不壹樣。問題裏說按照千分之幾，這個可能存在，但也有萬分之幾。誰也說不準。
小規模開票壹個季度不超過9萬，不用交稅！如果要開專用票，請找稅務局開！
“小範圍開壹張3萬以內的普票要交多少稅？”這個問題信息量太有限了。僅僅依據3萬以內的增值稅普通發票是無法計算出需要繳納多少稅款的。因為即使是增值稅小規模納稅人，涉及的稅種也很多，包括企業所得稅、增值稅、增值稅附加稅(城建稅、教育費附加)、印花稅等等。如果只是增值稅，由於小規模壹般征收率為3%，不得抵扣進項稅，增值稅為0.09萬元(3萬元*3%)。
同時，妳指出“除了增值稅，企業還有最大比例的所得稅，普通票不到三萬。如果要征收所得稅，因為小規模沒有進項發票，所以應該按照開票金額的10%征收，壹般納稅人按照銷售額的千分之幾征收。小規模納稅成本不是比壹般納稅人高很多嗎？這是小規模減稅嗎？”查詢信息有問題。“小規模納稅人按開票額的10%收取”、“壹般納稅人按銷售額的千分之幾收取”等表述存在錯誤，征收率政策來源不明。
首先，沒有進項發票不壹定按照核定的方法征收；其次，即使按照核定的方法征收，小規模納稅人和壹般納稅人之間的征收率也不會有差別，只是根據不同的行業確定應稅所得率。具體分析如下:
壹般來說，企業所得稅不采用查賬征收，而是采用核定征收，主要包括:不能設置賬簿；應設置賬簿而未設置；擅自銷毀賬簿或者拒絕提供納稅信息的；雖設置賬簿，但賬目混亂或成本資料、收入憑證、費用憑證不全的；未按照規定期限申報納稅，或者未按照稅務機關責令的期限申報納稅的；計稅依據明顯偏低，且無正當理由的。
我國企業所得稅按年征收，分月或季度預繳，年終匯算清繳，多退少補。對於壹些小企業來說，因為業務量比較小，很有可能每個月或者每個季度都沒有取得增值稅進項發票，不壹定被稅務局判定為異常，認為是賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證不全，查賬比較困難，所以采取核定征收。
1.稅收優惠
小規模納稅人月普通票3萬元可免征增值稅；同時，如果該公司被歸類為小型微利企業，則可適用較低的企業所得稅稅率5%或10%。
2.核定應稅所得率
核定征收方式包括“定額征收”和“核定應稅所得率征收”。其中，核定應稅所得率的征收，是指稅務機關按照壹定的標準、程序和方法預先核定納稅人的應稅所得率，納稅人在納稅年度內根據實際發生的收入總額或者成本、費用總額，按照預先核定的應稅所得率計算繳納企業所得稅的方法。
(1)核定應稅所得率的確定方法
(二)核定應稅所得率的計算公式
首先按照應稅所得率計算應納稅所得額，即“應納稅所得額=應稅所得率”。
其次，按照適用稅率計算稅額，即“應納所得稅=應納稅所得額適用稅率”。
或者:應納稅所得額=成本(費用)支出/(1-應納稅所得額)應納稅所得額。
A公司是制造企業，內部管理混亂。雖設置賬簿，但賬目混亂或成本資料、費用憑證不全，且其銷售發票保存完好，年營業額400萬元。通過審計難以計算公司應繳納的企業所得稅。因此，稅務局結合當地同等規模企業的稅負情況，核定其企業所得稅稅率為8%，企業所得稅稅率為25%。
企業所得稅計算如下:
1.應納稅所得額=應納稅所得額= 400 * 8% = 32萬元。
2.應納所得稅=應納稅所得額適用稅率= 32 * 25% = 8萬元。
根據《財政部國家稅務總局關於明確小規模納稅人免征增值稅政策的公告》(11，20265438號)，現行政策為小規模，月銷售額不超過15000，季度銷售額不超過450000，免征增值稅。中華人民共和國國家稅務總局公告2021第5號。
在實施該政策時有三個考慮因素:
1.銷量包括發行普通票銷量和發行特價票銷量，總數據在65438+每月0.5萬的季度內不能超過45萬。
這個銷售額不包括房地產的銷售額。如果公司有待售房產，該房產的銷售價格不計入上述指標的計算。
3.在選擇報告期間時，公司選擇季度報告而不是月度報告，這需要更長的時間進行規劃。
此政策於2021年4月1日實施，至2022年2月31日結束。自己創業的小夥伴，公司財務人員，要用好國家給的優惠政策。