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走私與貿易保護間的關系

走私和反走私:貿易保護的副產品

貿易保護還有壹個非常頭痛的副產品:走私和反走私。貿易保護的程度越高,走私的利潤越大,鋌而走險犯法走私的人越多,政府反走私的任務越重,投入的資源也越多。據新華社報道,中國海關總署7月22日公布了2002年上半年海關打擊走私的新戰果,1至6月海關查獲走私案件5322起,案值26億元。2002年是我國加入世貿組織的第壹年,走私活動也出現了壹些新特點,特別是價格瞞騙大幅增加。另外,行郵渠道走私也呈現出上升態勢。上半年查獲行李渠道走私案件104起,增長55%,查獲郵遞渠道走私案件17起,增長1.9倍。

2002年以來重、特大走私犯罪案件數量上升,上半年海關立案偵辦案值在1000萬元以上的重大案件有56起,其中犯罪行為發生在2002年的案件26起,增長53%。而立案偵辦案值億元以上特大案件3起,其中發生在2002年的現案2起。

廈門遠華特大走私案

廈門遠華特大走私案是中國1949年以來查處的最大的壹起經濟犯罪案件。走私集團走私的商品包括成品油、植物油、香煙、汽車、化工原料、紡織原料、通信設備、電器、西藥原料等數十種,案值高達人民幣530億元,偷逃稅款人民幣300億元。涉案金額之大、人員之多,案情之復雜,經濟犯罪和腐敗問題之嚴重,觸目驚心。這起驚天大案是由廈門遠華集團董事長賴昌星策劃和操縱的。

1991年4月,賴昌星以虛假身份資料非法取得香港居民身份,並在香港註冊了遠華國際有限公司。1994年初,賴昌星以港商的身份在廈門成立了廈門遠華電子有限公司,之後又組織成立了廈門遠華集團有限公司。這期間,為進行大規模的集團化走私,賴昌星拉來了幾乎所有的家族成員,進行走私集團的組織建設,打造家族式走私團夥。賴氏家族中的成年人大都成為賴昌星走私集團的重要成員。

賴昌星走私集團以合作的名義,通過各種方式,先後利用廈門多家企業的進出口權進行走私。福建九州集團股份有限公司就是賴昌星走私集團的壹個重要夥伴。由於福建九州集團股份有限公司有進出口權,同時又有壹個海關批準的保稅手冊,賴昌星走私集團就利用九州公司的手冊進行大量的走私。遠華集團負責進貨、買家和賣家,九州公司只替他們報關、倉儲,收取手續費。九州公司從1994至1997年每年從中獲得兩三百萬的利潤。1996至1998年間,賴昌星走私集團與九州集團公司***同走私香煙26航次,貨值22.2億元,偷逃稅款人民幣16.5億元。

廈門東方發展公司是賴昌星走私集團的另壹個重要夥伴。東方公司與遠華集團***同走私了多種商品,其中僅成品油走私案值即達4.26億元,偷逃稅款人民幣近壹億元。

廈門開元外貿集團有限公司自1997年5月到1998年6月和遠華集團***同走私進口植物油26萬多噸,案值18億多元,偷逃稅款人民幣12億多元。

包括上述三家公司在內,賴昌星***網羅了廈門十幾家大型企業***同走私。

賴昌星走私集團精心設計了多種走私手法,假轉口是其常用的壹種。這種手法被大量用在香煙走私過程中,僅從1996年後,賴昌星走私集團用假轉口等方式走私進口的香煙就高達300多萬箱。

賴昌星走私集團的第二種走私手法是偽報品名。在汽車走私過程中,這種手法表現得最為明顯。僅從1997年2月至12月間,賴昌星走私犯罪集團將走私汽車偽報成低稅值的化工原料等品名,先後分29個航次走私各種系列汽車***計3588輛,案值人民幣15.7億元,偷逃稅款人民幣9億元。

走私犯罪分子往往會拿出壹部分所得來賄賂政府官員。經查,廈門海關從關長、局長到關鍵崗位人員160多人均被賴昌星走私集團買通,占海關總人數的13%。不單單是海關,包括聯檢部門、港務部門的外代、船代和港監,打通了壹條龍的整條灰色通道。除廈門海關外,賴昌星走私集團還買通了壹批黨政機關、行政執法機關、司法機關、口岸部門、經濟管理部門和金融單位的工作人員。其中廳局級以上領導幹部20多人,形成了為走私犯罪活動提供保護的巨大關系網。

1996年以來,賴昌星走私集團用直接闖關的方法***走私進口成品油450多萬噸,是整個廈門關區同時期正常報關進口量的壹倍多。整個廈門關區的走私活動基本被賴昌星走私集團壟斷。

通過走私,賴昌星在短短幾年時間內聚斂了巨額財富。為使這些黑錢合法化,賴昌星通過晉江的地下錢莊進行洗錢。他們把大量的人民幣現金送到晉江的地下錢莊,地下錢莊收到賴昌星的黑錢以後,就會通過香港或者境外的客戶,按照當時黑市的匯價支付給賴昌星在香港的公司相應的美元或者港幣。通過地下錢莊匯到境外的走私黑錢,壹部分支付貨款,其余的大量購置地產,並進行其它投資。

其他走私案例及其特征

案例1:2002年3月份,廣州海關查獲6000噸不銹鋼走私大案,涉案價值1億多元,偷逃稅款1600萬元。2002年1至6月廣州海關***查獲走私成品油案件141起,查獲成品油2733噸,案值673萬元,查扣油船135艘。6月29日至7月4日,番禺海關海上緝私隊連續查獲8艘走私油船,其中7月4日查獲壹福建籍貨船涉嫌走私紅油209噸,偷逃稅款10多萬元,這是廣州海關2002年以來查獲的最大宗成品油走私案。

案例2:2002年3月20日,汕頭海關從來往香港的客輪"南湖號"上查獲價值2400萬元人民幣的藥品、電腦及配件、家用電器、汽車配件等三十多個品種的走私物品,這是中國海關近年來在客運渠道查獲的最大團夥走私大案。據汕頭海關官員介紹,由於海關大大提高貨運渠道查驗的開箱率,走私分子從貨運渠道轉向客運渠道,成為走私的新動向。

案例3:深圳市中級法院2002年4月14日的壹份刑事判決書認定,香港人麥錦洪在深圳投資設廠,從事來料加工裝配鞋材。自1999年1月至2002年2月1日,免稅進口生產化學用原料1681噸。但該廠並未進行來料加工,進口原料被"飛料"走私,案值2538萬元,偷逃稅款728萬元。據偵破此案的深圳海關走私犯罪偵查局介紹,加工貿易走私占全國海關查獲走私總額的53%,已經成為我國第壹大走私方式。

案例4:2002年7月10日,大連海關在周水子國際機場旅檢現場查獲壹名香港出境旅客巨額走私外幣,***計50萬美元。6月19日,廣東黃埔海關走私犯罪偵查局偵破走私集團利用掛澳門―廣東兩地車牌的車輛,通過旅檢渠道走私巨額手表案,案值人民幣3.05億元,偷逃稅款1.2億多元。據黃埔海關官員介紹,電腦散件、手機等高稅率商品和外幣走私有在旅檢渠道尋找“突破口”的跡象。

案例5:2002年7月14日至17日,深圳蛇口海關連續查獲壹公司涉嫌走私香煙12個集裝箱,***計56.46萬條,市值約4600萬元。6月4日至7日,杭州海關在浙江南部海域連續查獲三起特大香煙走私案,***查獲走私香煙4500箱,案值近2000萬元,這是去年以來全國海關查獲的最大海上香煙走私案。7月11日,壹條裝有1400箱“555”香煙、案值約700萬元的專營走私橄欖船在海門海關905艇的押解下徐徐靠岸,這是杭州關區首次查獲的航速快於緝私艇的高速專營走私橄欖船。

案例6:2002年7月來南寧海關開展的"滅蟻"緝私專項鬥爭捷報頻傳,***查獲走私案件142件,案值980多萬元,抓獲走私分子99人,搗毀走私窩點8個。查獲走私的香煙1163件等各類走私物品,查扣走私船只32艘、機動車30輛。小批量、多批次、案值小、案數多的“螞蟻搬家”式的走私近來如壹股突發湧流在沿海地區肆虐。

資料來源:

新華網()

海韻,《廈門遠華大案:查緝賴昌星走私犯罪集團紀實》,中國海關出版社,2001年4月

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