案例介紹
北京市通州區國家稅務局稽查局於2017向北京創四方電子有限公司發出《稅務行政處罰決定書》(2017號)，主要內容如下:
通州國稅稽查局對該公司實際控制人、法定代表人李在工商銀行、興業銀行開立的個人賬戶進行檢查，發現上述兩個賬戶均用於收取客戶匯來的貨款。
2013-2015期間收款金額為人民幣4，197，447.08元(不含稅為人民幣3，587，561.61元)，其中:人民幣1。219，332.08元應於2013年申報，應追繳增值稅* * *共計377，286.46元。公司2013年度已申報未申報收入2，219，332.08元，確認成本1，813，269.08元。應增加當年應納稅所得額406，063元，應收回2013年度企業所得稅。
處罰決定:對該公司分別少繳增值稅377，286.46元、企業所得稅65，438+0，565，438+05.75元處以0.5倍的罰款，共計239，406，5438+0.165，438 0元。
以上案例告訴我們壹個道理:
企業主應該停止認為個人賬戶是最安全的，可以隱藏公司的收入，以避免公司應該繳納的稅款。稅務檢查，不僅要查公司賬戶，還要查公司法定代表人或實際控制人或負責人的個人賬戶！
大數據對比分析
金三上線，稅務局要檢查企業經營有無異常，發票數據和報稅數據是否真實。都是通過大數據進行對比分析。壹旦發現異常，金三系統會自動預警，不用等別人來報。稅務局自然會知道某個企業存在偷稅漏稅的情況。然後，妳想逃到哪裏？！
中國將檢查所有銀行賬戶。
隨著CRS的實施，* * *相同的申報標準即將落地，我國將於2065438+2008年9月首次實現涉稅信息交換。
簡單來說，如果妳還是中國護照持有人，或者是在中國長期居住的外國人，妳的海外金融資產對中國國稅局是透明的！中國國家稅務局將通過與CRS其他成員國的信息交換，掌握其國民的海外資產收入情況。如果妳又想通過轉移海外資金避稅，以為中國稅務不能知曉，那妳就大錯特錯了。不交稅就壹塌糊塗。
“五證合壹”實現信息共享
稅務、工商、社保的接口可以隨時合並，個稅申報的工資收入與社保、年金繳費基數不符的單位是地稅重點關註的納稅疑點檢查對象之壹。沒有賺幾個假工資的空間，能逃多少個人所得稅和社保！
特別提醒
警告所有企業高管:不要用個人銀行賬戶隱瞞公司收入，少繳稅！
否則壹旦被查處，補稅是小事，還要繳納大量的滯納金和稅務行政罰款。構成犯罪就要負刑事責任，管它呢！
這六種檢查方法壹定要掌握。
1，異常輸入輸出指標
尤其是對於很多制造企業來說，能耗比和投入產出比稅借助金稅三期大數據有了壹個大致的行業範圍。
如果妳的企業遠低於同行業水平，比如會被稅務預警檢查。
2.異常稅負
這適用於貿易和制造業。尤其是商業貿易，這個行業的壹般盈利點和毛利水平基本不會有大的變化。妳覺得妳變化大或者明顯低於同齡人就能解釋了嗎？
制造業生產成本極高，且成本指數波動劇烈，稅負低，隱瞞銷售收入嫌疑大。稅務肯定會調查安排的！
3.業務分類賬和財務數據存在異常。
如果稅務機關發現企業有可能隱瞞收入，突擊檢查的可能性很大。這時，稅務很可能進入生產車間調查生產數據，倉庫調取收發存數據等等。如果這些都檢查過了，妳覺得還能隱藏嗎？
4.查個人賬戶。
隱賬無非是通過老板或財務等私人賬戶收款，是收取個人銀行流水以備檢查的必要手段。
這裏特別建議，尤其是私人賬戶與客戶、供應商之間的大型運行項目。以“貨款”的名義出個人賬戶，而這些資金的收款人都是個人賬戶。這些情況將是稅務調查的重點。
5.采訪不同的人
其實財務和老板都不是稅務機關想談的對象，因為這兩類人太狡猾了。調查壹個企業偷稅漏稅，采訪收費員、倉庫保管員、銷售和采購，他們的口供比這些更重要。
6.其他應收款、其他應付款、預付款異常。
通常情況下，公司提供給稅務局的財務報表數據就派上用場了。如果其他應收款、其他應付款、預付款出現異常，稅務局會推斷可能存在將收入掛到往來賬戶的問題。這時候公司的這些往來賬戶就會被納入調查範圍，收入不征稅。不是在這些科目裏嗎？
還能放在哪裏，這樣只要妳想查稅，就不跑了！
如果在路上重罰稅收，長期隱瞞收入是不可取的。紙包不住火，想查也攔不住！
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