1. 資產的分類
資產主要分為辦公用資產及非辦公用資產兩大類。辦公用資產由公司行政部門負責驗收及管理。非辦公用資產由專門的庫管進行管理。
公司資產的主要分為材料、低值易耗品、固定資產、工程物資。
① 材料：原料及主要材料、輔助材料、外購半成品、修理用備件、燃料、包裝材料
② 低值易耗品：壹般工具、專用工具、管理用具、勞保用品，相對於固定資產而言，單位價值在2000元以下（包含2000元）的物品
③ 工程物資：工程物資是指用於不動產建造的建築材料
④ 固定資產：電子設備，房屋及建築物、汽車車輛、生產設備等，單位價值在2000元以上的物品。
2. 單據的使用種類及填寫要求
主要使用單據種類：提貨單、收貨單、領料單、出庫單、入庫單（除產成品）、產成品入庫單、過磅單、出庫領料單
銷售清單。
3. 相關的出入庫流程
大宗的物品采購，須由采購部門制作采購合同，並由采購負責人及相關領導簽字後，進行編碼，將合同及相關附件的原件備案於財務部門
① 原材料的入庫：
A.驗收流程：使用單據：檢驗單、收貨單。需要檢驗的材料，必須由質檢員、相關采購人員、庫管人員三方在場，首先由檢驗人員對需檢驗的材料進行檢驗，並開具產品檢驗單，符合公司的要求後，將檢驗單交予庫管人員，對方必須提供送貨清單，由采購人員、庫管人員根據對方送貨清單核對材料的名稱、包裝、規格、型號、重量，實際數量/重量與送貨單有誤差，遵循企業有利原則，如送貨單大於實際數量/重量，按照實際的數量和重量填寫收貨單；如送貨單小於實際數量/重量，按照送貨單的數量/重量填寫收貨單。另需要過磅的材料，庫管填具收貨單時將過磅單壹聯直接粘貼於收貨單第三聯記賬聯後，收貨單壹式四聯，第壹聯：存根聯、第二聯：送貨方聯、第三聯：記賬聯、第四聯：保管聯。收貨單只記錄物品的數量、重量。驗收完畢後第二聯交由供貨方結賬使用。
如質量不符合要求，采購人員通知采購負責人處理。
B.入庫流程：使用單據：入庫單。物品驗收完畢後，辦理入庫手續，由庫管開具入庫單，入庫單必須填寫供應商名稱、產品名稱、規格型號、數量/重量、單價、金額等項目，不得塗改，壹張供應商壹張單據，且多種物品單獨標明數量/重量、單價、金額，不得壹起合計填寫。庫管人員與采購人員在單據上簽字確認，將背後粘貼過磅單、檢驗單、送貨單的收貨單記賬聯粘貼於入庫單記賬聯後交於會計核算。特別註意：開入庫單時根據實際收到的數量/重量為原則開具。如送貨單小於實際數量/重量，以實際收到的數量/重量為準；如送貨單大於實際數量/重量，以實際收到的數量/重量為準。
②原材料的領料流程：
使用單據：領料單、出庫領料單。各生產部門根據本部門生產計劃，填寫領料單，領料單註明領料部門、日期、材料名稱、品名規格、單位、數量並經部門負責人簽字及領料人簽字後到倉庫領料。庫管審核領料單，符合手續後給予領料。領料單壹式三聯：存根聯壹聯、庫管壹聯、記賬壹聯。庫管根據領料單開具出庫單，出庫單壹式四聯，存根壹聯、記賬壹聯、庫管壹聯、領料員壹聯，庫管簽字、領料員簽字領料，庫管將領料單會計聯粘貼於出庫單記賬聯背後，每周末返財務記賬。
③原材料及產品的出庫流程：
使用單據：提貨單、出庫單、銷售清單。用途：A.原材料的銷售及非生產使用B.產成品的出庫。
首先銷售部將與客戶簽訂的銷售合同進行編碼，將合同及相關附件的原件備案於財務部門。
A.辦理提貨。當銷售業務發生時，銷售部門填寫銷售清單，註明客戶名稱、產品名稱、規格型號、單價、金額、銷售、銷售合同編號、回款方式、回款日期等項目，由業務員簽字，銷售負責人簽字確認。壹聯交予財務，財務根據銷售清單開具提貨單，提貨單壹式五聯，存根第壹聯、提貨/庫房第二聯、車間第三聯、記賬聯第四聯、業務員壹聯。銷售人員在辦理簽字手續後，將二四聯交予庫管，三聯交予車間主任，
B.辦理出庫。銷售人員拿提貨單二、三聯給予庫管，庫管根據提貨單開具出庫單，出庫單壹式四聯，存根壹聯、記賬壹聯、庫管壹聯、業務員壹聯，業務員簽字、庫管簽字。然後庫管將記賬聯、業務員聯交予銷售人員，銷售人員自留壹聯，將記賬聯交予財務部，財務部開具出門證。門衛根據出門證放行。隨後業務員將發貨確認單返財務壹聯，進行開票核對。
④產成品入庫流程
使用單據：產成品入庫單、質檢單。生產車間根據生產任務單下推生成任務單匯總表，開具自制產成品明細表（包含內容：產品名稱、規格、數量、生產車間及生產時間）檢驗部質檢；質檢出具報告，根據檢驗的結果簽字。倉庫部要按產成品明細表上的規格型號及數量與實物核對無誤後簽收，開具產成品入庫單，產成品入庫單壹式四聯，存根壹聯、車間壹聯、庫管壹聯、記賬壹聯。如有誤應及時通知相關人員進行處理。