1.處理銀行存款和現金提取。
2.負責支票、匯票、發票和收據的管理。
第三，做好銀行賬和現金賬，負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費。(差旅費證明應包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、付款憑證)
1.員工出差采購物資分為借和不借。如果需要借款，他們必須填寫壹份借款單，然後提交總經理審批簽字，再提交財務審核。確認後，收銀員會將錢發出。
2.員工出差回來後，應如實填寫付款憑證，並在憑證背面加蓋收據或發票，先由見證人簽字，再由總經理簽字，會計審核後由出納報銷。
5.雇員工資的支付。
出納工作規則:
壹、出納主要審核以下幾個方面:
(壹)審核發票面值。看看有沒有改變的跡象。如果有，仔細核對，防止其他發票報銷，或者把小數改成大數。
(二)開具發票的單位名稱。
壹個是看和這個單位有沒有經濟業務關系；
二是看發票名稱是否與經濟內容相符，如銷售發票不能改成收據；
三是看發票內容是否與銷售單位的經營範圍壹致。
(3)審核發票擡頭。看妳填的單位名稱是不是自己的單位，防止私人或其他單位的購買發票報銷。
(四)發票數量。看數量乘以單價是否等於總金額；看文字和數字的金額是否壹致；看數字中的金額前面是否有“人民幣”字樣，文字中的金額前面是否有頂框。如有錯誤，壹定要查明原因。
(5)審核開票商品的價格。看是否與過去購買的同類商品相同。如果差異過大，及時查明原因。
(六)發票的編號。找序列號，防止別人的發票報銷。
(七)開具發票的時間。看類似時間內是否有經濟內容相同、金額相同的發票，防止重復報銷；第二，看發票在時間和內容上的內在聯系，比如購買大件商品與其運費的時間是否相差太遠等等。
(八)發票的印章。看是否有稅務部門監制印章；第二，看有沒有銷售單位的財務專用章；第三，看有沒有經辦人的簽名。只有印章齊全，才能報銷。
(9)發票檢查備註。看備註欄有沒有規定或者說明。如有“違章罰款不予報銷”、“滋補藥品，費用自行承擔”等字樣。
(10)審查發票背面。發票背面雖然沒有內容，但是因為發票基本是用復寫紙寫的，所以背面壹般應該會有碳痕。如果沒有，要特別註意。
(十壹)發票的打印日期。按照規定，開票單位每年都要從稅務部門領取今年版本的發票，即使使用上壹年版本的發票，也不能太久。檢查發票的打印日期是看作廢的發票是否可以重復使用。如果有，不僅不能報銷，還要向相關發票管理機構舉報。
(12)審核發票報銷程序。看是否有經辦人、接受人、審批人的簽名。如果沒有，應先完成程序。
另外，在審核發票的時候，也要註意分析壹些不能通過面值反映出來的問題。比如采購的物資是否深遠、上乘；辦公用品采購量只寫了，沒有具體內容。會不會是壹些非辦公用品？如果有類似問題，壹定要問清原因，防止被少數人利用。
二、現金收支
1.現金收付，應當當面清點金額，並註意面值的真實性。
假幣被沒收的，由責任人負責。
2.現金壹經支付，應在原始憑證上加蓋“現金支付章”。
責任人應對多付或少付金額負責。
3.把每天的現金送到銀行。
不要“坐在樹枝上”。
4、做好日常現金盤點工作，做到賬實相符。
做好現金結算，防止現金損益。
5.壹般不辦理大面額現金的支付業務，使用轉賬或匯款手續進行支付。
特殊情況需要審批。
6、員工外出借款，無論金額大小，都必須由總經理簽字、批準並憑借條借款。
貸款未獲批準，發生糾紛，由責任人承擔責任。
三。銀行賬戶的處理:
1.登記銀行日記賬時，先分清賬目，以免越界。公開交易程序。
2.及時做好各個賬戶的余額，以便總經理和財務會計了解公司資金的運行情況，調度資金。
3、保管好各種空白支票，不得隨意錯放。
4.保管好公司的會計印章。
壹、會計師所做的工作:
1，根據提供的單據，準備會計憑證。
2.根據會計憑證登記各種明細賬。
3.根據會計憑證編制會計憑證匯總表。根據會計憑證匯總表登記總賬。
4.月末編制預提和結轉憑證，登記明細賬，匯總預提和結轉憑證，登記總賬。
5.月末結賬，對賬，編制會計報表。
二。月末涉及的應計和結轉分錄
(壹)職工福利、職工教育和工會經費。
1，職工福利費按工資總額的14%提取。
借:管理費用-福利費
貸款:應付福利費
2、按工資總額1.5%提取職工教育費。
借:管理費用-職工教育費用
貸款:其他應付款-職工教育費用
3、按工資總額的2%提取工會經費。
借:管理費用-工會經費
貸款:其他應付款-工會經費
(2)固定資產折舊
借:管理費用-折舊費用
貸項:累計折舊
(三)攤銷費用
借:管理費用(或營業費用等。)
貸款:待攤費用(或長期待攤費用)
(4)提供稅收
借:主營業務稅金及附加
貸款:應交稅費-營業稅
貸款:應交稅費-城建稅
貸款:其他應付款-教育費附加
(5)結轉各類收入。
1，結轉主營業務收入
借方:主營業務收入
貸款:本年利潤
2.結轉其他業務收入
借:其他業務收入
貸款:本年利潤
3.結轉營業外收入
借方:營業外收入
貸款:本年利潤
(6)結轉成本、費用和稅款
1，結轉成本
借方:本年利潤
貸款:主營業務成本
2.結轉其他業務費用
借方:本年利潤
貸款:其他業務費用
3.結轉營業外支出
借方:本年利潤
貸款:營業外支出
4.結轉稅
借方:本年利潤
貸款:主營業務稅金及附加
(7)結轉各項費用。
1.結轉管理費
借方:本年利潤
貸款:管理費
2.結轉財務費用
借方:本年利潤
貸款:財務費用
3.結轉營業費用
借方:本年利潤
貸:營業費用
(八)季度所得稅。
1，提取時
借方:所得稅
貸款:應交稅費-所得稅
2.結轉所得稅
借方:本年利潤
貸項:所得稅
3.繳納所得稅
借:應交稅費-所得稅
貸款:銀行存款或現金。