企業內部控制要素
(1)內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，壹般包括治理結構、機構設置和權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。(2)風險評估。風險評估是指對業務活動中與實現內部控制目標相關的風險進行及時識別和系統分析，並合理確定風險應對策略。(3)控制活動。控制活動是指企業根據風險評估結果采取相應的控制措施，將風險控制在可承受範圍內。(4)信息與溝通。信息與溝通是指企業及時、準確地收集和傳遞與內部控制相關的信息，以保證企業與外部的有效溝通。(5)內部監督。內部監督是指企業對內部控制的建立和執行情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，並及時予以改進。
管理過程中的控制
控制的定義。它是指管理者為了保證組織目標的實現，對下屬員工的實際工作進行測量、衡量和評價，並采取相應措施糾正各種偏差的過程。
控制要點。1，建立標準
標準是衡量實際工作表現的基礎和尺度。標準來源於組織目標，但不等於組織目標。控制標準包括成本、利潤、工時、單位產品材料消耗定額等。
2.收集數據
獲取數據的目的是獲得每個預定特性的測量值。
3.衡量績效
找出實際工作情況與標準之間的偏差信息，並根據這些信息評估實際工作的質量。
4、診斷和糾正
包括評估偏差的類型和數量，尋找偏差的原因。當偏差較大，影響到目標時，采取行動。
第壹，控制的前提條件。
1，規劃前提:要制定壹套科學可行的方案。控制的基本目的是防止工作出現偏差，需要將實際工作的進度與預設的標準進行比較，所以在控制之前必須制定相應的評價標準，即計劃。該計劃不僅為實際工作提供了行動路線，也為後續的控制工作奠定了基礎。制定計劃時，不僅要考慮計劃的實施，還要考慮後續控制工作的需要。計劃越清晰、全面、完整，越容易控制，效果越好。
2.組織結構前提:必須有壹個專門從事控制職能的組織，即控制機構。在開展控制工作之前，應明確負責評估和糾正偏差的機構、崗位和個人。這不僅澄清了責任，也澄清了他們之間的監督關系。
3.信息溝通系統前提:要建立相對完善的信息溝通系統。管制工作本身就是壹個信息交換的過程，管制員需要不斷收集相關信息來判斷實際工作的進度。
第二，控制的目的。1.限制偏差的積累，防止新的偏差出現:偏差隨時可能出現，但在計劃允許的範圍內。壹旦出現不可逆轉的偏差，並在實際工作中被放大，計劃最終可能會失敗。
2.適應環境的變化:通過控制工作，使組織活動在保持平衡的基礎上螺旋上升，即適應環境的變化，進行管理上的突破。
第三，控制的作用。1是保證目標實現不可或缺的活動。
2、通過糾正偏差的行為與其他管理職能緊密結合在壹起。
3.有助於管理者及時了解組織環境的變化，快速應對環境變化，確保組織安全。
4.為計劃的進壹步修改和完善提供依據。
第四，控制類型
1.前饋控制:在實際工作開始之前，通過最新的信息或教訓，對影響因素進行預測和控制。它可以防患於未然，但對人來說不行。
2.現場控制:工作過程中由經理親自實施的控制。有兩個作用:監督和指導。
3.反饋控制:亡羊補牢，為時未晚，更好的把握規則，考核員工。
動詞 （verb的縮寫）控制工作的重點
1，人事。
2.金融。'
3.作業。
4.信息。
5.組織績效。
六、控制工作的過程
1，確定標準
確定控制標準的原則:反映規劃要求、控制關鍵點、反映控制趨勢、組織適應性和控制例外。
控制標準的基本特征:簡明性、適用性、壹致性、可行性、可操作性和靈活性。
常見控制標準:定量和定性
制定控制標準的步驟:確立控制對象，選擇控制關鍵點，制定控制標準(統計和經驗判斷方法)
2.衡量有效性
衡量工作有效性的信息質量:準確、及時、可靠和適用。
收集信息的方法主要有:個人觀察、分析報告材料、抽樣調查、舉行回憶、口頭報告和書面報告。
3、糾正偏差
分析產生偏差的主要原因。
確定整改對象
合適的整改措施掛著:保留方案的雙重優化，原方案的影響，註意消除疑慮。
七、控制的重點
壹.人員控制(二。財務控制。第三，作業控制。第四，信息控制。第五，組織績效控制。)
壹.人員控制
管理者通過他人的工作來實現他們的目標。為了實現組織目標，管理者需要並且必須依靠下屬。所以，對於管理者來說，讓員工按照他期望的方式工作是非常重要的。為了做到這壹點，管理者最簡單的方法就是直接檢查和評估員工的績效。
在日常工作中，管理者的工作就是觀察員工的工作，糾正問題。例如，如果主管發現員工沒有正確操作機器，他應該指出正確的操作方法，並告訴員工在未來的工作中以正確的方式操作。
對於管理者來說，系統地評估員工的工作是非常正確的方法。這樣，每個員工的近期表現都可以得到評估。如果業績好，應該獎勵員工，比如增加工資，讓他們更好地工作；如果績效不達標，管理者要想辦法解決，根據偏差程度區別處理。
下面列出了壹些行為控制方法。在實踐中，管理者使用幾乎所有列舉的方法來增加讓員工按預期方式做事的可能性。
(1)選擇
發現並雇傭那些價值觀、態度和個性符合經理期望的人。
(2)目標
當員工接受具體的目標時，這些目標將指導和限制他們的行為。
(3)工作設計
工作設計的方式很大程度上決定了人們可以從事的任務，工作的節奏，人與人之間的互動以及類似的活動。
(4)定位
員工導向定義了什麽行為是可接受的或不可接受的。
(5)直接監督
視察現場的主管可以限制員工的行為，並迅速發現偏離標準的行為。
(6)培訓
正式的培訓項目教導員工期望的工作方式。
(7)教學
老員工非正式和正式的教學活動，把“該知道和不該知道”的規則傳遞給了新員工。
(8)正常化
正式的規則、政策、工作描述和其他規章制度規定了可接受的行為和禁止的行為。
(9)績效評估
員工的行為會讓評估指標看起來很好。
(10)組織報酬
獎勵是強化和鼓勵預期行為，消除意外行為的壹種手段。
(11)組織文化
通過故事、儀式和高層管理的示範作用，文化傳達了關於人們行為構成的信息。
管理者通過他人的工作來實現他們的目標。為了實現組織目標，管理者需要並且必須依靠下屬。所以，對於管理者來說，讓員工按照他期望的方式工作是非常重要的。為了做到這壹點，管理者最簡單的方法就是直接檢查和評估員工的績效。
在日常工作中，管理者的工作就是觀察員工的工作，糾正問題。例如，如果主管發現員工沒有正確操作機器，他應該指出正確的操作方法，並告訴員工在未來的工作中以正確的方式操作。
對於管理者來說，系統地評估員工的工作是非常正確的方法。這樣，每個員工的近期表現都可以得到評估。如果業績好，應該獎勵員工，比如增加工資，讓他們更好地工作；如果績效不達標，管理者要想辦法解決，根據偏差程度區別處理。
下面列出了壹些行為控制方法。在實踐中，管理者使用幾乎所有列舉的方法來增加讓員工按預期方式做事的可能性。
(1)選擇
發現並雇傭那些價值觀、態度和個性符合經理期望的人。
(2)目標
當員工接受具體的目標時，這些目標將指導和限制他們的行為。
(3)工作設計
工作設計的方式很大程度上決定了人們可以從事的任務，工作的節奏，人與人之間的互動以及類似的活動。
(4)定位
員工導向定義了什麽行為是可接受的或不可接受的。
(5)直接監督
視察現場的主管可以限制員工的行為，並迅速發現偏離標準的行為。
(6)培訓
正式的培訓項目教導員工期望的工作方式。
(7)教學
老員工非正式和正式的教學活動，把“該知道和不該知道”的規則傳遞給了新員工。
(8)正常化
正式的規則、政策、工作描述和其他規章制度規定了可接受的行為和禁止的行為。
(9)績效評估
員工的行為會讓評估指標看起來很好。
(10)組織報酬
獎勵是強化和鼓勵預期行為，消除意外行為的壹種手段。
(11)組織文化
通過故事、儀式和高層管理，文化傳達了哪些構成人們行為的信息？