基金的申購和贖回每天都會發生，因此作為交易基礎的基金單位資產凈值必須在每日收市後計算並於次日公布。
基金份額凈值=(總資產-總負債)/基金份額總數
基金的申購和贖回每天都會發生，因此作為交易基礎的基金單位資產凈值必須在每日收市後計算並於次日公布。
擴展數據:
凈估價
基金單位凈值估值是指對某壹價格下基金資產凈值的估計。計算單位基金資產凈值是關鍵。基金通常投資於證券市場的各種投資工具，如股票和債券。因為這些資產的市場價格是不斷變化的，只有每天重新計算單位基金資產凈值，才能及時體現基金的投資價值。基金資產的估值原則如下:
1.上市股票和債券按計算日收盤價計算。當日無交易的，按照最近壹個交易日的收盤價計算。
2.非上市股票按成本價計算。
3.非上市國債和未到期定期存款按估值日應計利息加本金計算。
4.如遇特殊情況，無法或不適宜按照上述規定確定資產價值的，由基金管理人按照國家有關規定處理。
參考資料:
百度百科-基金凈值
參考資料:
鵬華基金管理公司-000854