壹．企業能否進行以減輕稅負為目的的管理活動
企業減輕稅負的 "想法 "是否有罪？無罪的理論依據是什麽？
良好的稅企關系是減輕稅負的唯壹途徑嗎？還有其他辦法嗎？
為什麽說減輕企業稅負是社會主義市場經濟健康運行的內在要求？
如何減輕和控制稅負
減輕稅負的目標是 "準確納稅"
為什麽任何企業在任何時刻都存在少繳和多繳稅款的現象
減輕稅負要練好六項內功；如何設置識別和確認涉稅義務的步驟
為什麽首先要減輕稅負，為什麽稅負這麽高？識別和確認的步驟
如何建立涉稅負擔分析檢測體系；如何建立涉稅訴求的表達與傳遞路徑
三、我國涉稅法治建設與法律適用成果介紹
國家約束涉稅權力的法律法規建設及其適用
四、我國涉稅法治建設與法律適用成果介紹
國家約束涉稅權力的法律法規建設及其適用
制約納稅人行使權利的因素（傳統文化慣性）
"好因惡果 "與 "程序主義"（現代文明尚未建立）
控制企業稅負的出發點
企業涉稅法律風險概述
減輕稅負，知曉法律底線；逃稅罪與非罪的認定罪與非罪的認定
五．企業涉稅咨詢與案例分析
企業涉稅咨詢的概念、目的、內容、價值
40個案例解析：
A．房地產公司銷售房屋和土地使用權的差額是否可以繳納營業稅？
B．為善意取得虛開增值稅發票提供進項稅額轉出是否有法律法規依據？
C．企業的境外分支機構是否必須在當地繳納增值稅和企業所得稅？
D.設立境外免稅分支機構的前提條件
E.過期藥品和食品的進項稅是否可以避免轉出？
F.個人所得稅代扣代繳費是國家給企業財務人員的勞務費還是給企業的補償費？
G、外商投資企業的再投資退稅是屬於企業的嗎？
H．銷售遊戲消費卡是繳納增值稅還是營業稅？
I.營利性醫療機構合理的營業稅稅率是多少？
J.計稅工資人數是否應包括臨時工？
六、企業納稅籌劃與案例分析
籌劃是為了避稅。但不是不交稅和少交稅。
籌劃與咨詢的區別與聯系
實施籌劃的步驟
10個籌劃案例解析
A．如何降低附帶運輸、安裝、培訓的銷售環節增值稅
B.異地分支機構的 "兩套賬"。C. "壹般納稅人 "和 "小規模納稅人 "減征增值稅的選擇
D.如何分解高級管理人員的個人所得以減輕稅負
稅收 稅務籌劃在現代企業中的實際應用
（壹）籌資過程中的稅收籌劃籌集資金是企業開展經營活動的前提條件，企業可以從多種渠道以不同的方式籌集到所需的資金，這就需要進行籌資決策。在籌資決策中進行稅收籌劃，有利於企業降低資金成本，優化資本結構，增加所有者收益。
壹般來說，企業外部融資有發行股票和發行債券兩種形式，從不同角度看，這兩種形式各有利弊。從企業稅收籌劃的角度看，發行債券比發行股票更有利。這是因為發行債券的手續費及利息支出，按照財務制度的規定可以計入企業的在建工程或財務費用。
財務費用作為稅前扣除項目可以在稅前列支，企業也可以少交所得稅。而發行股票支付給股東的股利是從稅後利潤中支付的，比發行債券項目要多繳納所得稅。因此，企業募集資金在不違反國家經濟政策的前提下，通過稅收籌劃既可以實現融資，又可以達到節稅增資的目的。當然，需要註意的是，在融資決策的稅收籌劃中，有時稅負的降低並不壹定等於所有者收入的增加。因此，在融資中不能只關註所得稅，而必須以企業能否獲得最大的稅後收益作為選擇融資方案的標準。
（二）投資過程中的稅收籌劃
稅負的高低，會對企業的投資決策產生非常重大的影響。投資決策中的稅收籌劃，主要是從投資方向、投資地點、投資形式以及投資合作夥伴的選擇等方面進行綜合考慮、優化選擇。
例如，從投資方式來看，企業投資可分為直接投資和間接投資。間接投資是指對股票、債券等金融資產的投資。稅法規定，購買國庫券取得的利息收入免征企業所得稅，購買企業債券取得的收入需要繳納所得稅，購買股票取得的股息屬於稅後收入，不需要納稅，但風險較大。這就需要企業做出取舍。直接投資涉及的稅收問題較多，需要面對流轉稅、所得稅、財產稅和行為稅等多種稅種。企業在選擇直接投資時，還要對貨幣資金和非貨幣資金等投資方式進行比較。
企業以固定資產和無形資產對外投資，必須進行資產評估，被投資企業可根據評估確認的價值確定有關資產的計稅成本。被評估資產合理增值的，投資方應確認非貨幣性資產轉讓所得，計入應納稅所得額。如果轉讓所得數額較大，納稅有困難的，經稅務機關批準，可在五年內攤銷計入各期應納稅所得額。而被投資單位則可以虛列固定資產折舊費用和無形資產攤銷費用，減少當期應納稅利潤。如果資產被評估為減值，投資方可能會確認非貨幣資產轉讓損失，從而減少應納稅所得額。
（三）經營過程中的納稅籌劃
企業財務政策是指按照國家規定允許的成本核算方法、計算程序、成本分攤、利潤分配等壹系列內部會計活動的規定。通過有效的納稅籌劃，使成本、費用和利潤達到最優值，達到減輕稅負的目的。需要註意的是，企業財務政策壹旦確定，不得隨意更改，因此在選擇財務政策時應具有前瞻性。
1.存貨計價方法選擇與納稅籌劃
存貨計價方法不同，企業經營成本不同，從而影響應稅利潤，進而影響所得稅。根據現行稅法規定，存貨計價可以采用先進先出法、後進先出法、加權平均法、移動平均法等不同方法。不同的存貨計價方法對企業納稅的影響不同，應根據具體情況確定首選方法。在物價持續上漲時，應選擇後進先出法進行存貨計價，這種方法符合穩健性原則的要求，可以使期末存貨成本降低，商品銷售成本提高，從而減輕企業所得稅負擔，增加稅後利潤；在物價持續下跌時，應選擇先進先出法進行存貨計價，這種方法可以使期末存貨價值降低，商品銷售成本提高，從而減少應納稅所得額，達到 "節稅""節稅 "的目的；而在價格波動較大的情況下，宜選擇加權平均法或移動平均法，可以避免因各期利潤的變動而造成企業應納稅所得額的波動，增加資金安排的難度。
2.折舊方法的選擇與納稅籌劃
由於折舊應計入產品成本或期間費用，直接關系到企業當期成本、費用的大小、利潤的高低和應納所得稅的多少，因此，折舊方法的選擇、折舊額的計算就顯得尤為重要。固定資產折舊方法有平均年限法、工作量法、年數總和法和雙倍余額遞減法等。不同的折舊方法對納稅人的影響不同。如果選擇雙倍余額遞減法或年數總和法等加速折舊法，可以使資產在使用的第壹期多提折舊，使企業少繳所得稅，起到延緩納稅時間和隱性減稅的作用。遞延納稅對於企業來說，無疑是從國家獲得了壹筆無息貸款，降低了企業的資金成本。
在計算折舊時，主要考慮以下因素：固定資產原值、固定資產凈殘值和固定資產折舊年限。由於新會計制度和稅法對固定資產的預計使用年限和預計凈殘值沒有做出具體規定，因此，企業可以根據自身的具體情況，選擇有利於企業的固定資產折舊方法，從而達到節稅和企業其他財務目的。對於處於正常生產經營期且不享受稅收優惠待遇的企業，縮短固定資產折舊年限，往往可以加快固定資產成本的回收，使企業後期成本前移，從而獲得遞延納稅的好處。
3.費用列支的選擇與納稅籌劃
在費用列支上，納稅籌劃的指導思想是在稅法規定的範圍內盡可能地列支當期費用，預計可能發生的損失，減少應納所得稅額和法定遞延納稅的時間，以取得納稅利益。通常的做法是：
1）對已發生的費用要及時銷賬，如已發生的壞賬、存貨盤虧和毀損的合理部分都應盡早列為費用。
2）對可以合理預計會發生的費用、損失，要及時采用代扣代繳的辦法，如業務招待費、公益救濟性捐贈等應準確把握可列支的限額，將限額內的部分全額列支。
3）盡量縮短成本費用的攤銷期限，以增加以前年度的成本費用，遞延納稅時間，達到節稅的目的。