縣衛生局會計股：
我院接到衛生局關於上半年財務工作檢查情況的通報後，院領導高度重視。迅速組織院委會及相關人員召開專題會議，認真吸納通報中總結的兄弟單位的好經驗、好做法，以半年工作檢查情況為鏡，認真查找我院在財務管理方面存在的問題和漏洞、總結經驗找差距，並對檢查通報中存在的問題統壹及時整改
壹是加強專項資金管理
二是加強制度管理，及時制定醫院財務管理制度、"三公經費 "管理制度。成立了以***為組長，***為副組長，***、***、***、***等同誌組成的 "三公經費 "管理領導小組，明確責任，具體分工，各負其責，堅決執行衛生和計劃生育局下發的關於嚴格控制 "三公經費 "管"管理制度，特別是控制業務招待費。今年上半年，業務招待費同比下降34%。堅決控制 "三公經費 "下降比例。
三是嚴肅財經紀律，規範財務手續，每筆發票支出必須經經手人證明簽字後再由分管財經的院長簽字方可報銷，每筆支出發票必須認真填寫清楚五要素，即時間、品名、數量、單價、金額壹個要素都不能少，發票品名超過壹項的必須附詳細清單作為附件。
四是嚴格執行價格政策，成立價格管理領導小組，基藥嚴格實行零利潤銷售。中藥材嚴格執行價格政策規定的收費標準，按進貨價的20%，將原庫存已下調零售價的中藥材，統統調整到進貨價基礎上20%的利潤。
五、加強固定資產管理。先後組織專班對各科室的財產、設備進行了認真的清查盤點，逐筆登記造冊，各科室由專人負責保管，財產由負責人簽字保管。以便日後核對財物時，對丟失損壞的科室照價賠償。清點財產時在電腦上進行分段、分類登記，並建立財產臺帳，做到帳物相符。並及時登記增、減變動情況。
第二部分
A支行：
根據《XX支行2015年第壹季度會計核算檢查意見書》的要求，我行由財會部牽頭，組織XX支行營業部、B支行、B分行對意見書中指出的相關問題進行了整改。整改、落實情況，現將有關情況報告如下：
壹、組織情況
2月中旬，財會部總經理召開了2月份會計主管例會，XX營業部、A分公司、B分公司會計主管及財會部檢查保障人員參加了會議、會上對整改工作進行了詳細布置，並要求各事業單位於2月22日前完成檢查中發現問題的整改，向財務會計部提交整改報告，匯報整改措施和整改結果。財務會計部在第壹季度對會計檢查整改情況進行跟蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
（壹）加強會計業務培訓，提高會計人員風險意識
針對 "會計人員風險意識薄弱""查詢 查復不規範"的情況，該行加強了對會計人員風險意識、合規意識的培訓，利用晨會、業務結束後組織集中培訓。會計管理部門根據實際需要不定期對會計人員進行業務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規定，限度地減少對制度理解偏差帶來的誤操作，從而提高會計核算質量。
財務部總經理牽頭組織學習了《興業銀行商業匯票業務會計核算規定》和《票據業務風險提示》，各級會計管理人員、XX行營業部主任及票據崗位專管員參加了學習。對票據的簽發、付款、查詢及支票、質押、貼現業務壹壹對照制度進行了解讀，糾正了該行做業務中的偏差，進壹步加強了票據業務的經營管理。
各機構定期向財會部上報《題庫》等制度規定學習情況，財會部根據上報記錄隨機抽查錄像，跟蹤員工學習動態，通過季度考試、傳票質量監督、會計檢查等方式落實學習效果。
（二）加強會計隊伍建設，做好會計人員梯隊培養
針對 "會計人員不足，存在風險隱患 "的情況，我行對會計人員進行了壹系列調整，充實壹線會計人員，加強後備會計人員儲備。具體來說，第壹步，由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管，zx調回xx支行工作，主要負責票據管理等重要工作，E支行招聘的會計主管擔任對公櫃面會計。第二步，新櫃員先到現金櫃臺臨櫃學習，在現金區工作三年的老櫃員逐步安排到對公區輪崗。此次人員調整是為了充實XX營業部財會人員隊伍，以老帶新，加強櫃臺票據賬務管理。此外，財會部還加大了事後監督崗位人員的招聘力度，預計近期將增加和充實財會管理人員。
（三）建立健全崗位責任制，明確會計崗位職責
"會計檔案管理混亂"、"現金及重要物品管理存在風險隱患 "的問題，我行分析原因是由於櫃員之間職責不清，操作不規範。整改措施是對營業室人員進行明確分工，進壹步完善會計崗位責任制。會計人員要按照崗位規範對所做的每壹項業務進行自查和改進，發現問題及時解決。具體為：各機構會計主管對本機構會計人員崗位進行梳理，結合本行實際情況重新擬定崗位職責，加強崗位的協調性、操作的連貫性，特別是對會計後臺業務較多的崗位進行明確劃分，避免出現壹人兼職過多，無法履行職責的情況。新版崗位說明書將由會計主管報送財會部，財會部將對崗位說明書進行把關，提出意見和建議，並按此分工開展會計監督檢查。
（四）優化改革櫃面流程，加強制度執行細則建設 目前銀行櫃面存在流程不合理，櫃員操作存在倒流程現象。針對這壹問題，該行采取的措施是根據《興業銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業務會計操作規程》等要求確定的。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工作有序開展、科學合理、便於操作實施的原則。全面規範單位會計工作。只有制定先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免失誤和風險。
近日，財政部、會計部印發了《關於加強會計管理工作的通知》，對風險監控信息應對要求、會計管理、業務操作等方面提出了要求。修訂後的《現金管理實施細則》對現金管理做出了新的規定，按照上級行制度檢查金庫管理執行操作情況。營業室制定了《印鑒卡收、售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進行了規範，
（五）提高會計管理人員素質，加強會計業務檢查監督針對 "檢查問題整改不到位""屢查屢犯問題嚴重""大額及對賬業務不規範 "等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由於會計管理人員沒有嚴格履行審核監督職責，審核力度不夠。對下壹步會計管理工作提出要求：壹是檢查重點；二是違法違規。突出重點，就是要集中力量，深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、處而不查。違法，是巡察工作的關鍵環節。落實巡察工作，關鍵是要嚴格執法：對於問題責任人，壹是通報。二是罰款。三是行政處罰。
各級會計管理人員要嚴格要求自己，跟上制度和規定的更新步伐，做好規章制度的解讀、傳達和再培訓工作。檢查輔導人員要加強事中事後監管，避免以罰代管的工作方式，把監管重心前移。
（六）整改完成情況
本次檢查發現的問題大部分已按要求進行了整改，特殊賬戶 "xx "因需要客戶配合重新開具財務五聯單據，正在積極整改中。對於 "核對2012年11月以來開立結算賬戶的機構信用代碼證並留存復印件 "的情況，已對2012年11月以來開立的賬戶進行了核對。
關於 "對2012年11月以來開立的結算賬戶查驗機構信用代碼證並留存復印件 "的情況，已對2012年11月以來開立的賬戶進行查驗。
三、處罰情況
XX支行給予相關人員如下處罰：。。。。。。 各罰款100元。
第三部分
我校收到《索縣人民檢察院檢察建議書》（索檢預建（2010）95號）文件後，學校領導高度重視，成立了以黨委書記孫明偉同誌為組長的財務管理檢查領導小組，對學校財務管理情況進行了認真的自查。經認真自查，現將自查整改情況總結如下：
1、我校學生在政府組織下辦理的城鎮居民醫療保險、人身意外傷害保險業務本著自願自籌的原則，由學生自行參加辦理，學校教職工壹律不準參加，不存在吃回扣和私自化公為私的現象。
2、每學期開學收費時，均由上級財政部門派員到校收費，學校提供場地和人員配合。
3、嚴格遵守報銷簽字程序，凡需報銷的票據先由經辦人簽字；經總務處核實後，由總務處主任簽字；最後由學校校長簽字批準報銷。這種模式的報銷程序從根本上杜絕了**、不記賬和*自負盈虧的問題。
在今後的工作中，我校將壹如既往地執行嚴格的財務管理制度，並遵照檢察院的建議，在財務管理方面做好以下幾方面的工作：
1、加強思想政治教育和法治教育，增強廣大教育幹部職工遵紀守法意識。通過多種形式的法制宣傳，使廣大教育教職工充分犯罪與非犯罪的界限，掌握基本的法律法規，增強自我約束和自我保護意識。
2、建立健全學校規章制度。結合教育改革的實際，堅持創新改革的方法，從機制、制度和基礎入手，加強改革創新的運用，從機制、制度和基礎入手，加強對策研究，建立健全和落實各項管理制度和監督制約機制，加強收費、財務支出、校領導、財務人員等關鍵環節和重點人員的制度建設，用制度管理人，用制度管事，用制度管人，用制度規範行為。
3、建立有效的監督機制，加強對相關人員的監督。加強學校內部監督，完善領導班子決策制度，實行校務公開等監督方式，強化制約機制，實行財務公開。