結轉
借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額。
應交稅費-應交增值稅-未付增值稅
結轉後未繳納和不可抵扣的稅款可以在未繳納的增值稅賬戶余額中找到。
問題2:進項稅和銷項稅是否應該每月結轉？記在賬上會有問題嗎？
我會的。進項稅抵扣期限為180天，到期後不能抵扣。扣除前需要稅務證明。
增值稅的進項稅和銷項稅要不要結轉？
是的，如果我不結轉稅款，我如何納稅？只要有銷售項目，就要交稅，稅就要結轉。如果當月沒有銷售項目，輸入可以結轉到下個月。
增值稅的進項稅和銷項稅每個月加起來很多。我該怎麽辦？
該結轉的結轉，該納稅的納稅。
結轉分錄:
1，結轉進項稅:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅)
2、結轉銷項稅:
借方:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸款:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
3.結轉應交增值稅(即購銷差價):
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸款:應交稅費-未付增值稅
4.實際支付時
借:應交稅費-未付增值稅
貸款:銀行存款
問題3:增值稅進項稅和銷項稅月底會結轉嗎？根據企業會計制度的規定:
1.月末不需要將“應交稅金-應交增值稅”下的明細科目余額轉入“應交稅金-應交增值稅(未交增值稅轉出)”科目，原明細科目余額(包括“銷項稅”和“進項稅”)在年中的每個月末保留。
問題4:會計分錄是否結轉到進項銷項稅？妳好，
不知道妳是從哪裏得到這個詞條的~ ~
我結轉稅款時是這樣做的:
(根據題目中銷項稅87946.09，進項稅89662.38+0，應該是剩的。)
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額87，946.09。
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1716.62
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額89，662，438+0。
轉出的未繳增值稅余額記入借方，表示有免稅額。
轉出的未繳增值稅為貸方余額的，為應交增值稅，應轉入“應交稅金——未繳增值稅”科目。
問題5:我想問壹下，應交增值稅下明細科目的進項稅和銷項稅什麽時候結轉？如何發揚光大？會計分錄結轉怎麽做？應交增值稅明細科目應在每月月底結轉。結轉後，除“未繳增值稅”科目余額為0外，其他科目余額均為0，“未繳增值稅”科目余額應相互審核並與申報表壹致。
比如當月進項稅累計借方金額為10000，銷項稅累計貸方金額為11000，上月留了個底2000。
借方:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額11000。
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額10000。
應交稅費-應交增值稅-應交稅費1000
此時，投入產出項目期末余額為0，未繳增值稅與有余額的上月借款合並後，賬戶余額為1000，即當月余額計入下月抵扣的金額。金額應與申報單上的金額壹致。
再比如，當月進項稅的累計借方金額為10000，銷項稅的累計貸方金額為14000，上月留了2000的底。
借方:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額14000。
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額10000。
應交稅費-應交增值稅-未交稅費4000。
經計算，本期未繳增值稅貸方發生額為4000元，與上期合並後該科目余額為2000元，故當月無留抵稅額，但應納稅額為2000元。申報表中，留抵稅額壹欄為0，本期應納稅額壹欄為2000元。
問題6:我公司是壹般納稅人。銷項稅和進項稅月底需要結轉嗎？如何做詳細的分錄？銷項稅額貸記“應交稅金-應交增值稅-銷項稅額”
進項稅額計入“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”的借方
例如:1。某企業8月初“應交稅費-應交增值稅”借方余額為50，000元。本月進項稅120000元，本月產量180000元，本月應交增值稅= 180000-(50000+120000)= 10000元。
會計分錄:
借方:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅10000
貸款:應交稅費-未交增值稅10000
付款時:
借方:應交稅費-未交增值稅10000
貸款:銀行存款10000。
2.8月初，某企業“應交稅費-應交增值稅”借方余額為5萬元。本月進項稅120000元，本月銷項160000元。
當月應交增值稅= 65，438+08萬-(5萬+65，438+02萬)=-65，438+0萬元。這壹結果表明當月可抵扣稅額大於當月銷項稅額，期限入庫仍有余額65，438+00000，不需要繳稅，也不需要做賬務處理。
不知道回答能不能讓妳明白。
問題7:應交稅費——月末應交增值稅如何結轉？(1)上月到賬+本月到賬>未結轉的銷項稅額，將成為下月的“上月留存”；
(2)上月到賬+本月進項問題8:增值稅月末如何結轉？簡單來說，產出-投入=本月應納所得稅。
有兩種方法:
1.對於當月未預繳增值稅的，
借:應交稅金-應交增值稅(未付稅金)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅)
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
貸:應交稅金-應交增值稅(未交稅金)
此“應交稅金——應交增值稅(未交稅金)”余額壹般在貸方；如果余額被借記，則不要作上述兩項分錄，也不要作下列分錄。進項稅將被扣除。
下月初繳納增值稅:
借:應交稅金-應交增值稅(未付稅金)
貸款:銀行存款
2.當月預繳增值稅:借:應交稅金-應交增值稅(已交稅金)。
貸:月末銀行存款:借:應交稅金-應交增值稅(轉出未交稅金)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅)
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
貸款:應交稅費-應交增值稅(轉出未交稅費)
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交稅費)
貸:應交稅金-應交增值稅(未交稅金)
借:應交稅金-應交增值稅(未付稅金)
貸:應交稅費-應交增值稅(已交稅費)
這個“應交稅金——應交增值稅(未交稅金)”的余額應該在貸方，因為企業壹般不會多交預收。
下月初繳納增值稅:
借:應交稅金-應交增值稅(未付稅金)
貸款:銀行存款
看別人的回答對嗎？妳覺得月底應該把投入還是產出結轉到0？
問題9:銷項稅大於進項稅。月底怎麽結轉？主營業務成本
貸款:庫存商品
銷售量乘以平均單價。
問題10:本月進項稅大於銷項稅。月末增值稅需要做結轉分錄嗎？如何寫詞條？如何應對免稅額？1.收到進項:借記:應交稅費-應交增值稅(進項稅)。
2.開具增值稅發票:貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
銷項-進項=本月應交稅金。
(產出和投入在壹個“應交稅金-應交增值稅”的賬戶中，余額可以是正的，也可以是負的。月末余額應轉入:應交稅金-未交增值稅，月末應交稅金-應交增值稅賬戶余額應為0)
3.如果應交稅費-應交增值稅賬戶月末余額為正(余額在貸方)，則:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸款:應交稅費-未付增值稅
4.如果月末“應交稅金-應交增值稅”的余額為負數，作相反的分錄。
如果月末“應交稅費-未交增值稅”余額被借記，則意味著該余額將在下月留存；
若貸方註明“應交稅費-未交增值稅”月末余額，則該余額為本月應納稅額；
5.納稅後:
借:應交稅費-未交增值稅-已交增值稅。
貸款:銀行存款