第四十六條銀行(專項)存款管理
1.醫院銀行(專用)存款應嚴格遵守銀行有關制度，接受銀行的監督。
2.醫院銀行(專用)存款管理應做好以下工作:
(1)銀行(專用)存款的收支應在取得憑證後立即結算，余額每日結算。
(2)會計人員應及時進行銀行(專項)存款對賬，定期編制銀行(專項)存款對賬表，並及時清理未結清賬戶。
(3)嚴格加強支票管理，不得簽發空白、空頭和遠期支票，作廢支票要妥善保管和處理。
(四)不得向境外單位或個人出借賬戶，不得代其存取現金。
第四十七條現金管理
1.醫院收入的現金要當天存入銀行，不準開支。庫存現金不得超過規定限額，現金不得以白條沖抵。
2.現金必須按規定的使用範圍使用。任何超出現金支出限額的支出都必須通過銀行轉賬。
第四十八條往來賬戶管理
1.往來賬戶是待結算的資金。醫院應加強往來賬款管理，及時處理債權債務。
2.應收賬款要及時收回。長期壞賬確認無法收回的，應進行清查，分清責任，經衛生主管部門批準後核銷。個人不得借用公款。
第四十九條營運資金管理
1.流動資金是醫院為維持正常經營活動而設立的專用資金，可以不斷循環使用。主要包括藥品、材料和結算周轉金。
2.醫院的周轉金應根據醫療業務活動的正常開展，由衛生、財政部門核定。除財政部門撥付的新建、擴建醫院外，醫院流動資金不足，首先由事業發展基金補充；確有困難的，由財政、衛生主管部門逐年撥付。
3.藥品、材料周轉金的核定方法:壹般以上壹年前兩個季度藥品、材料的實際消耗金額為基數，再乘以規定的儲備天數，計算出日消耗量。儲備天數的確定應以前後兩個供應間隔為基礎，再加上壹定的保險儲備期。
4.流動資金結算的驗證方法:壹般按照上年各項應收款項和暫付款的月平均余額減去各項預收款項和暫存款的月平均余額乘以規定的周轉期確定。
第五十條專項資金的管理
1.專項資金是指國家撥付的專項補助、醫院內部形成的專項資金以及通過其他方式獲得的具有特殊用途的資金。專項資金的管理應遵循“專戶儲存、專款專用”的原則。
2 .以下是專項資金的管理辦法:
(1)專項補貼應當按照主管部門規定的用途使用。
(2)專項經費包括壹般修購經費、大型設備更新維護經費、事業發展經費、福利經費、職工獎勵經費、院長經費等。上述資金應專項提取，專款專用。
(3)事業發展基金、福利基金、職工獎勵基金和院長基金按規定比例從醫院業務收支結余中提取，具體提取比例由各地衛生、財政部門確定。
(4)壹般修購基金可根據近年來壹般修購費用占業務收入的比例確定提取比例，主要用於醫院中小修購基金的支出。具體提取比例由當地衛生和財政部門確定。
(5)大型設備更新維修基金是指按壹定比例從已計入成本的不含工資的大型檢查治療項目所用設備原值中提取的基金。主要用於這些設備的維護和更新，具體提取比例由各地衛生、財政部門確定。
(6)院長基金主要用於對外業務往來的必要開支。
3.指定用於醫院教學和研究的經費應按照專款專用的原則使用，以保證這些工作的正常開展。
4.為促進醫療衛生事業的發展，醫院應積極吸收各種社會醫療衛生投資，專項合理使用，充分發揮資金使用的社會效益。