壹、財務工作
(壹)實物資產盤點
1.1資產清查:應在65438+2月31前後壹周內完成(如企業在多地有實際資產，可統壹安排，統壹時間分別組織實施)。
1.2提出報廢資產處置方案。
1.3提出盤虧資產的處置和核銷方案。
(2)核實往來賬戶
2.1與客戶、供應商對賬:應在65438+2月31左右壹周內完成(如果客戶、供應商較多，可在65438+2月中旬開始發函對賬)。
2.2審核並開具各種合同約定的銷售發票。
2.3核實並獲取合同約定的采購發票。
2.4收回所有到期應收賬款。
2.5支付所有到期應付款項。
2.6應收賬款余額按賬齡統計。
2.7具有壞賬傾向的應收賬款統計(債務人註銷登記或吊銷執照或破產、自然人死亡等。).
(三)清點貨幣資金
3.1與銀行對賬。
3.2庫存現金。
3.3核實各類存款、第三方支付平臺等專用賬戶的資金余額。
3.4清理內部臨時借款(通過報銷或收回余額等方式清理員工的商業借款。).
3.5盤點各種票據(支票、匯票等。)舉行。
3.6跟蹤各種開具和背書的票據(支票、匯票等)。).
(四)編制年度財務報表(快報)
4.1編制年度財務報表(快報)。
4.2計算當年的財務預算管理指標。
4.3編制年度財務預分析表(簡報)。
第二，稅務
(1)計算本年度的納稅調整額。
1.分析本年度的納稅調整項目
2.計算本年度的納稅調整額。
對當年利潤總額在654.38+0萬元和300萬元左右的，要特別關註和分析。
(二)評估各項稅收優惠政策的實施情況。
4.1梳理稅收優惠條件。
4.2準備稅收優惠所需的相關資料。
4.3檢查各種稅收優惠收入(收益)的核算。
4.4整理稅收優惠申報材料。
4.5分析和評估實施稅收優惠政策的效果(決定是否適用稅收優惠政策)。
(三)核實特殊大額支出。
1.分析專項和大額費用與運營的關系。
2.分析專項大額支出的合理性。
3.檢查特殊和大額支出數據的完整性和合法性。
(4)審查關聯交易。
1.組織與股東和子公司的關聯交易。
2.分析關聯交易價格的公允性。
3.清理與關聯方的非經營性資金往來。
(五)檢查各種稅種的會計報表與納稅申報表之間的核對關系。
最後，祝各位財務人員年終工作繁忙愉快！